請問老師,我公司是集團(tuán)公司形式,有工會(huì),我處理工會(huì)財(cái)務(wù)和集團(tuán)公司的賬務(wù), 由集團(tuán)公司計(jì)繳全年工資總額2%包括下屬子公司的工會(huì)經(jīng)費(fèi)給稅局,并且下屬子公司轉(zhuǎn)各自公司代扣代繳員工工會(huì)會(huì)費(fèi)到集團(tuán)公司,由集團(tuán)公司統(tǒng)一轉(zhuǎn)到工會(huì)賬上,這個(gè)財(cái)務(wù)處理過程 1、計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi) (工資總額2%) 借:管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)-集團(tuán)本部 2、交稅(工資總額2%) 借:應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)-集團(tuán)本部 其他應(yīng)收款 -下屬各子公司 貸:銀存 這二步對嗎? 做了這二步后,我就是不知道如何跟下屬公司掛往來,收在工資代扣代繳個(gè)人的工會(huì)會(huì)費(fèi)
黃謙
于2020-02-20 10:38 發(fā)布 ??2680次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2020-02-20 10:49
為什么第二步出來一個(gè)其他應(yīng)收款?還沒有付給你錢嗎
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你好,沒錯(cuò)的,是這樣做。
2019-08-23 09:56:36

借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:其他應(yīng)收-個(gè)人部分 現(xiàn)金正確
2018-10-22 09:56:38

您好
個(gè)人所得稅沒有繳納 寫第二種就好了
2019-11-29 12:39:32

是的,應(yīng)該是這樣的。發(fā)工資是借管理費(fèi)用,應(yīng)付職工薪酬,其他應(yīng)收款,貸銀行存款。不過應(yīng)注意的是,有的公司還會(huì)在發(fā)工資時(shí),額外減去職工應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、個(gè)人所得稅等。
2023-03-13 13:58:49

你好,是的,單位個(gè)人分別計(jì)算的
2017-08-08 10:39:38
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