????sly?? 追問

2020-02-22 13:07

不是，庫(kù)存商品過期報(bào)廢

樸老師 解答

2020-02-22 13:07

如果是庫(kù)存商品過期、變質(zhì)報(bào)廢，賬務(wù)處理：進(jìn)行確認(rèn)損失： 

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢  

貸：庫(kù)存商品-某商品  

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

????sly?? 追問

2020-02-22 13:19

1.借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 1.13

貸：庫(kù)存商品-某商品 10

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1.3
2.借:管理費(fèi)用-報(bào)廢10
    貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 1.13
3:借:應(yīng)交增值稅-未交增值稅1.3
 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出1.3

????sly?? 追問

2020-02-22 13:20

請(qǐng)問完整的分錄是這樣嗎？

樸老師 解答

2020-02-22 13:21

為什么兩個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢

????sly?? 追問

2020-02-22 13:23

我的錯(cuò)了，那進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

樸老師 解答

2020-02-22 13:25

1.借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 1.13

貸：庫(kù)存商品-某商品 10

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1.3
這個(gè)分錄里面就已經(jīng)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了

????sly?? 追問

2020-02-22 13:28

待處理財(cái)產(chǎn)損益還要轉(zhuǎn)嗎？

樸老師 解答

2020-02-22 13:30

如果是正常的原因造成的報(bào)廢處理，分錄： 

借：管理費(fèi)用  

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

????sly?? 追問

2020-02-22 13:34

所以管理費(fèi)用就是含稅的嗎？

樸老師 解答

2020-02-22 13:35

是的，相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到這里的