專(zhuān)注的火車(chē) 追問(wèn)

2020-02-23 14:26

一年預(yù)交四次企業(yè)所得稅，對(duì)吧？但是比如第二季度填利潤(rùn)總額的時(shí)候那不也包含了第一季度的利潤(rùn)總額了嗎？是不是重復(fù)了

張樂(lè)老師 解答

2020-02-23 14:28

對(duì)，一般是分季按四次預(yù)繳。       雖然第二次的利潤(rùn)總額包含了第一季度的利潤(rùn)總額，但是算出的應(yīng)交稅額以后，是按減掉一季度利潤(rùn)總額已預(yù)繳稅款后，剩下的金額再在第二次預(yù)繳。    所以第二季度預(yù)繳的時(shí)候，就基本上預(yù)繳的第二季度利潤(rùn)總額應(yīng)納的稅款。

專(zhuān)注的火車(chē) 追問(wèn)

2020-02-23 15:07

也就是說(shuō)第二季度的預(yù)繳的企業(yè)所得稅：（第二季度的本年累計(jì)利潤(rùn)總額-第一季度利潤(rùn)總額）*稅率

專(zhuān)注的火車(chē) 追問(wèn)

2020-02-23 15:10

或者是直接算第二季度利潤(rùn)總額*稅率 再減去第一季度已經(jīng)交過(guò)的企業(yè)所得稅 ，就直接是第二季度申報(bào)的稅額

張樂(lè)老師 解答

2020-02-23 15:13

是的，你的理解是正確的。

專(zhuān)注的火車(chē) 追問(wèn)

2020-02-23 15:22

那我們季報(bào)填寫(xiě)企業(yè)所得稅A類(lèi)表的時(shí)候，每個(gè)季度利潤(rùn)總額都填的本年累計(jì)數(shù)，那最終系統(tǒng)算的稅額是減掉了第一季度已預(yù)繳的稅額了嗎？還是說(shuō)，這需要我們自己手動(dòng)填一下第一季度的預(yù)繳數(shù)字呢

張樂(lè)老師 解答

2020-02-23 15:33

系統(tǒng)會(huì)計(jì)自動(dòng)填列前幾個(gè)季度已預(yù)繳的稅額。

專(zhuān)注的火車(chē) 追問(wèn)

2020-02-23 16:06

老師 捐贈(zèng)作為視同銷(xiāo)售，分錄是借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)費(fèi)稅 那個(gè)庫(kù)存商品的金額是按照成本價(jià)入賬嗎，還是市場(chǎng)的銷(xiāo)售價(jià)？

張樂(lè)老師 解答

2020-02-23 17:23

庫(kù)存商品的金額是指成本價(jià)。