vinni 追問

2020-02-24 10:46

1.收款時，，借：銀行存款，，貸：專項應(yīng)付款
2.付款時，做什么科目，，
那付款后就說明工程完工了，，除了做付款賬務(wù)處理，，還有需要做什么比如完工結(jié)轉(zhuǎn)后固定資產(chǎn)什么的嗎

樸老師 解答

2020-02-24 10:48

你這個是在建工程的專項應(yīng)付款？

vinni 追問

2020-02-24 10:50

整個工程完工一次性付款的，，撥款下來也是一次撥款下來做，，?？顚Ｓ?/p>

樸老師 解答

2020-02-24 10:52

借：銀行存款

貸：專項應(yīng)付款—**項目

撥款使用時

借：在建工程

貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款

項目完成后，形成資產(chǎn)部分

借：固定資產(chǎn) / 無形資產(chǎn)

貸：在建工程—**項目
借專項應(yīng)付款貸資本公積

vinni 追問

2020-02-24 11:09

之前都是把整個工程完工后都計入固定資產(chǎn)    借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)   借：專項應(yīng)付款  貸：資本公積   
這樣可以嗎，，，所以每個工程都轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)了，再每年折舊，，這樣處理是否妥當(dāng)，能幫我分析下嗎？然后每年固定資產(chǎn)折舊就挺多的，這樣影響利潤，有關(guān)系嗎？

樸老師 解答

2020-02-24 11:10

可以的，這樣也行的

vinni 追問

2020-02-24 11:13

那利潤表每年都是負數(shù)可以嗎，，，還有個問題，，如果利潤表，比如是負數(shù)10 萬，，那資產(chǎn)表為什么不是相對減少10萬，，，利潤表跟資產(chǎn)負債表怎么對比分析呢

樸老師 解答

2020-02-24 11:15

你好，按照實際也業(yè)務(wù)來計算哦

vinni 追問

2020-02-24 11:19

是實際啊，，但就是負數(shù)啊，，我想著如果沒有做固定資產(chǎn)。沒有折舊費，那利潤表就不會負數(shù)，，所以利潤表是負數(shù)的話會影響股東分紅嗎？

樸老師 解答

2020-02-24 11:20

利潤是負數(shù)就是虧損的，這個沒事

vinni 追問

2020-02-24 11:21

那賬戶有點錢的話，，股東想分紅根據(jù)哪個數(shù)據(jù)分呢

樸老師 解答

2020-02-24 11:23

虧損的話一般是不分紅的

vinni 追問

2020-02-24 11:26

哦，我就是搞不明白這些，，，那如果利潤表是有盈利的，，是根據(jù)那個數(shù)據(jù)相應(yīng)的分紅呢？未分配利潤里面嗎？

樸老師 解答

2020-02-24 11:28

根據(jù)凈利潤來的，結(jié)轉(zhuǎn)之后看未分配利潤

vinni 追問

2020-02-24 11:39

凈利潤是利潤表上的，，未分配利潤是資產(chǎn)負債表里的，，，如果今年的凈利潤是10萬，，那負債表里的未分配利潤也會是10萬嗎，，不考慮以前年度的未分配利潤

樸老師 解答

2020-02-24 11:40

你看凈利潤就可以了，有利潤就可以分紅

vinni 追問

2020-02-24 11:42

如果像剛才說的工程的專款專用，，如果這個工程不做固定資產(chǎn)，就是做代收代付沒了，，可以嗎，，這樣資產(chǎn)就不增加了，，會影響什么，，

樸老師 解答

2020-02-24 11:46

?？顚Ｓ玫脑捜绻皇枪潭ㄙY產(chǎn)的那就可以不做