小睿 追問

2020-02-24 11:19

小睿 追問

2020-02-24 11:21

小睿 追問

2020-02-24 11:22

老師，你看一下這兩張表一張是納稅申報(bào)表，一張是科目余額表。應(yīng)交稅費(fèi)借方是有這個(gè)帶留的稅額的

辜老師 解答

2020-02-24 11:23

你現(xiàn)在的銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅都有余額，沒有結(jié)轉(zhuǎn)，你這一期，不用繳納增值稅，也可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的

小睿 追問

2020-02-24 11:24

老師，您的意思是繳納增值稅才結(jié)轉(zhuǎn)對嗎？如果不需要繳納的話，就不用結(jié)轉(zhuǎn)。

辜老師 解答

2020-02-24 11:25

是的，你的理解是對的

小睿 追問

2020-02-24 11:25

我本期是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)。那銷項(xiàng)那部分應(yīng)該稅費(fèi)不用結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方對嗎？

辜老師 解答

2020-02-24 11:26

銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，但是你有留底進(jìn)項(xiàng)稅，不用交，就不用結(jié)轉(zhuǎn)的

小睿 追問

2020-02-24 11:29

好的謝謝。當(dāng)沒有留抵稅額的時(shí)候，如果每月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，都要每月月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？還是說也不用月底結(jié)轉(zhuǎn)，年底結(jié)轉(zhuǎn)就可以

辜老師 解答

2020-02-24 11:32

只有實(shí)際需要繳納增值稅的月份，才需要結(jié)轉(zhuǎn)的

小睿 追問

2020-02-24 11:46

明白，老師，我看到很多人說年底需要結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅是什么意思？是年底的時(shí)候需要把所有的二三級科目都結(jié)轉(zhuǎn)到一級科目嗎？

辜老師 解答

2020-02-24 11:53

如果不需要繳納增值稅，就沒必要結(jié)轉(zhuǎn)的

小睿 追問

2020-02-24 13:02

小睿 追問

2020-02-24 13:04

老師，你幫我看一下，這次是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，留底稅額也不夠用，是本期需要結(jié)轉(zhuǎn)對嗎？結(jié)轉(zhuǎn)的話是不是直接做個(gè)差額結(jié)轉(zhuǎn)分錄就可以了
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅11926.15
貸：應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅11926.15

辜老師 解答

2020-02-24 13:26

如果之前都沒有結(jié)轉(zhuǎn)的話，你要吧銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅、一起結(jié)轉(zhuǎn)的
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅11926.15
再是，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅11926.15  貸：應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅11926.15

小睿 追問

2020-02-24 20:52

但是，我看到實(shí)操里面，有些老師說也可以底再結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)。不用每月都結(jié)轉(zhuǎn)