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送心意

樸老師

職稱會計師

2020-02-24 16:17

你好,這個是在工資里一塊計提的,我給你分錄你看下
1.計提工資

借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保(企業(yè)部分)

借:××費用(管理/銷售等)  
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

逆襲ing 追問

2020-02-24 16:21

為什么不是其他應(yīng)付款呢?

逆襲ing 追問

2020-02-24 16:26

借:費用
     貸:應(yīng)付職工薪酬 社保
從職工工資中代扣代繳
借:應(yīng)付職工薪酬
      貸:其他應(yīng)付款  社保
繳納時
借:應(yīng)付職工薪酬  社保
     其他應(yīng)付款   社保
     貸:銀行存款

樸老師 解答

2020-02-24 16:26

也可以是其他應(yīng)付款,看你們是先發(fā)工資還是先交社保了

逆襲ing 追問

2020-02-24 16:27

可以具體講一下嗎?和先交工資和先交社保有什么關(guān)系?

樸老師 解答

2020-02-24 16:28

先發(fā)工資后交社保就用其他應(yīng)付款,因為你們扣了錢沒給交社保,

逆襲ing 追問

2020-02-24 16:33

可以把先發(fā)工資后交社保用其他應(yīng)付款的完整分錄給我寫一下嗎?謝謝老師。

樸老師 解答

2020-02-24 16:36

我上面給你的分錄換成其他應(yīng)收款就可以了,別的沒有區(qū)別,是一樣的

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您好: 支付公積金 借:其他應(yīng)付款-公積金 19316.16 貸:銀行存款 19316.16 計提公積金: 借:管理費用-公積金 13230 應(yīng)付職工薪酬-公積金 6086.16 貸:其他應(yīng)付款-社保 19316.16
2017-10-19 13:11:37
計提公司承擔(dān)部分社保公積金 借:管理費用-各項社保,公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬-各項社保,公積金(企業(yè)部分
2023-12-26 16:43:55
計提 借管理費用-社保,醫(yī)保,公積金等 貸應(yīng)付職工薪酬薪酬-單位承擔(dān)部分 借:管理費用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 繳納 借:應(yīng)付職工薪酬-單位承擔(dān)部分 其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)的醫(yī)保社保公積金 貸:銀行存款 工資發(fā)放 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)的醫(yī)保社保公積金 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款
2020-07-12 20:28:24
你好,這個是在工資里一塊計提的,我給你分錄你看下 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2020-02-24 16:17:08
借:管理費用—社保費 管理費用—住房公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬—社保費/住房公積金
2018-10-10 14:21:00
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