楊雪 追問

2016-04-30 11:50

我還沒有計提過壞賬，不過用直接抵消法是不是好些？

楊雪 追問

2016-04-30 13:28

老師，股東里的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)是填自然人還是個人？

楊雪 追問

2016-04-30 17:25

老師好，匯算清繳中，我2010年的虧損沒補(bǔ)完，現(xiàn)在16年的盈利填哪里？是繼續(xù)不2010年的虧損還是怎么填啊？

田老師 解答

2016-04-30 11:19

所謂企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)是指企業(yè)計算應(yīng)納企業(yè)所得稅的所得額。常用稅收術(shù)語表述為應(yīng)納稅所得額。企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的大小，直接決定企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額的大小。因此，把握相關(guān)政策規(guī)定，對于做好企業(yè)企業(yè)所得稅匯算清繳工作尤為重要。下面我們來介紹企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的一系列規(guī)定。   一、企業(yè)所得稅計稅依據(jù)確認(rèn)的原則  企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。  二、居民企業(yè)計稅依據(jù)的確認(rèn)  企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。  企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：  （1）銷售貨物收入；  （2）提供勞務(wù)收入；  （3）轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入；  （4）股息、紅利等權(quán)益性投資收益；  （5）利息收入；  （6）租金收入；  （7）特許權(quán)使用費(fèi)收入；  （8）接受捐贈收入；  （9）其他收入。  所稱虧損，是指企業(yè)依照企業(yè)所得稅法和本條例的規(guī)定將每一納稅年度的收入總額減除不征稅收入、免稅收入和各項(xiàng)扣除后小于零的數(shù)額。  所稱企業(yè)取得收入的貨幣形式，包括現(xiàn)金、存款、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、準(zhǔn)備持有至到期的債券投資

田老師 解答

2016-04-30 11:34

如果你計提了壞賬損失就是備抵法，如果沒有就是直接計入法，所得稅計算方法是其他，一般是1是應(yīng)付稅款法，不知你有什么不同的地方

田老師 解答

2016-04-30 12:00

是用直接抵消法

田老師 解答

2016-04-30 17:11

經(jīng)濟(jì)性質(zhì)根據(jù)股東是單位還是個人選擇填報，單位投資的按其登記注冊類型填報；個人投資的可選擇“510-自然人”，個人應(yīng)是指個人獨(dú)資企業(yè)，簡稱獨(dú)資企業(yè)，是指由一個自然人投資，全部資產(chǎn)為投資人所有的營利性經(jīng)濟(jì)組織。獨(dú)資企業(yè)是一種很古老的企業(yè)形式，至今仍廣泛運(yùn)用于商業(yè)經(jīng)營中，其典型特征是個人出資、個人經(jīng)營。個人自負(fù)盈虧和自擔(dān)風(fēng)險。

田老師 解答

2016-04-30 17:28

2010年的虧損沒補(bǔ)完，16年的盈利可用2010年的虧損還彌補(bǔ)