?? pely 追問

2020-02-25 14:40

老師您講的2，分錄怎么做

微微老師 解答

2020-02-25 14:44

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

?? pely 追問

2020-02-25 14:45

老師  不需要做應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目嗎，為什么

微微老師 解答

2020-02-25 14:46

若應(yīng)交增值稅是借方余額，說明有留抵，此時(shí)是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額呢。所以不需要轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅

?? pely 追問

2020-02-25 14:48

老師1的分錄是不是還有一筆

微微老師 解答

2020-02-25 14:49

您好，您認(rèn)為應(yīng)該還有一筆什么呢？我們可以討論一下。

?? pely 追問

2020-02-25 14:50

借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
     貸:未交增值稅

微微老師 解答

2020-02-25 14:52

恩恩，是的，等到繳納增值稅的時(shí)候，做一筆借未交增值稅貸：銀行存款

?? pely 追問

2020-02-25 14:53

您講的2我還是不懂，是要增值稅下面的明細(xì)科目全部和進(jìn)項(xiàng)稅沖銷嗎，您能分錄寫全部的嗎，不好意思了

微微老師 解答

2020-02-25 14:55

2這種情況，只要做這個(gè)號分錄就行了借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額