maize老師 解答

2020-02-26 20:43

這個圖片這個意思是 直接填制一張更正的，不需要紅字注銷錯誤的

vavl 追問

2020-02-27 17:49

請問怎么填制更正的呢？比如去年的一筆業(yè)務(wù) 應(yīng)該是十元 記成了5元 那么今年發(fā)現(xiàn)后 直接再寫一張記賬憑證增加5元，去年的不用處理？也不用注銷？

maize老師 解答

2020-02-27 17:56

是的，借xx 貸xx 補(bǔ)上5元，要是損益這個需要做借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款，

vavl 追問

2020-02-27 18:11

那如果是多了 或者科目錯了呢？

maize老師 解答

2020-02-27 18:12

這個多是沖，借其他應(yīng)付款，貸以前年度損益調(diào)整， 損益錯誤嗎，那這個以前年度損益代替之前那個費(fèi)用收入，做相反方向，之后沖掉，

vavl 追問

2020-02-27 19:16

老師 您看一下 我這個做的對么？舉了2個例子 2020年發(fā)現(xiàn)的2019年記錯的賬。

maize老師 解答

2020-02-27 19:19

1，庫存現(xiàn)金，和銀行不能用負(fù)數(shù)，這個你換成往來這個資產(chǎn)這個比較好，這個案例，2 這個以前年度 損益調(diào)整不能直接對現(xiàn)金和銀行，最后那個是不同往來不能這么做，只能沖掉用以前年度損益調(diào)整，