2019年3月銷(xiāo)售一批貨物，增值稅專(zhuān)用發(fā)票已開(kāi)，對(duì)方?jīng)]有認(rèn)證抵扣，由于產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，2020年2月產(chǎn)品退回，發(fā)票退回，想問(wèn)一下這種情況，跨年度發(fā)生銷(xiāo)售退回分錄應(yīng)該怎么做？所得稅應(yīng)該怎么處理？因?yàn)榘l(fā)票當(dāng)時(shí)開(kāi)的是16%的稅率，如果2020年再賣(mài)出這批產(chǎn)品，稅率應(yīng)該開(kāi)16還是13？2019年匯算清繳還沒(méi)有報(bào)。

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2020-02-27 10:23

你好，退回做以前分錄的紅字分錄
收入和成本科目用以前年度損益調(diào)整代理

留胡子的裙子追問(wèn)

2020-02-27 10:24

借：以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款
借：庫(kù)存商品貸：以前年度損益調(diào)整
借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：以前年度損益調(diào)整
借：盈余公積利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

留胡子的裙子追問(wèn)

2020-02-27 10:25

具體是這樣做嗎？年度所得稅報(bào)表用不用做什么處理？

暖暖老師解答

2020-02-27 10:26

你的會(huì)計(jì)分錄正確
報(bào)表不用單獨(dú)處理的

留胡子的裙子追問(wèn)

2020-02-27 11:06

在問(wèn)一下，2019年這筆確認(rèn)收入了，而且我們2019年是盈利的，第四季度交了所得稅，發(fā)生這個(gè)業(yè)務(wù)處理完了之后是不是會(huì)影響我的本年利潤(rùn)

暖暖老師解答

2020-02-27 11:07

會(huì)影響的，少了利潤(rùn)這個(gè)

留胡子的裙子追問(wèn)

2020-02-27 11:08

那所得稅匯算清繳，不用調(diào)整的嗎

暖暖老師解答

2020-02-27 11:09

你還沒(méi)有匯算的話(huà)把這個(gè)從收入和成本里扣除

留胡子的裙子追問(wèn)

2020-02-27 11:13

具體分錄怎么做

暖暖老師解答

2020-02-27 11:17

分錄你在上邊寫(xiě)了，就吃沖紅的分錄

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