Celery 追問

2020-02-27 11:39

是按合同簽訂日期確定的，2019年之前簽訂的合同有些項(xiàng)目管理費(fèi)還沒收到，如果2020年收到2019年之前的項(xiàng)目管理費(fèi)，我可以放到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎，2020年簽訂的合同收到的項(xiàng)目管理費(fèi)放到營業(yè)收入，這樣可行嗎

鐘存老師 解答

2020-02-27 11:44

2019年，放到以前年度，通過以前年度損益調(diào)整，留存收益，
2020年的計(jì)入當(dāng)期營業(yè)收入

Celery 追問

2020-02-27 13:16

2019年之前我們收到的項(xiàng)目管理費(fèi)都是計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入，那如果2019年12月份我先把2019年以及2019年之前的未收到的項(xiàng)目管理費(fèi)先確認(rèn)收入，到實(shí)際收到項(xiàng)目管理費(fèi)了以后再把之前確認(rèn)收入的分錄沖紅再做正確的分錄，2020年收到的項(xiàng)目管理費(fèi)就計(jì)入營業(yè)收入，2019年之前我們都是核定征收，2020年我們要執(zhí)行查賬征收，所以要把2019年之前的項(xiàng)目管理費(fèi)跟2020年的項(xiàng)目管理費(fèi)區(qū)分開來，這樣區(qū)分2019年以前的項(xiàng)目管理費(fèi)跟2020年的項(xiàng)目管理費(fèi)可行嗎？

鐘存老師 解答

2020-02-27 13:34

已經(jīng)確認(rèn)輸入為什么要沖紅呢？

Celery 追問

2020-02-27 13:49

有些工程還沒審計(jì)，審計(jì)價(jià)跟合同價(jià)會(huì)有差異，導(dǎo)致先前先確認(rèn)的項(xiàng)目管理費(fèi)跟實(shí)際收到的項(xiàng)目管理費(fèi)有差異。方案一：2019年12月份我先把2019年以及2019年之前的未收到的項(xiàng)目管理費(fèi)先確認(rèn)收入，方案二：在2020年收到2019年以及2019年之前的項(xiàng)目管理費(fèi)放到以前年度損益調(diào)整，這兩個(gè)方案都可行吧？

鐘存老師 解答

2020-02-27 16:00

方案一你不是金額不準(zhǔn)確嘛，肯定是方案二，進(jìn)行調(diào)整的