娟娟 追問

2020-02-29 11:54

跨年的對利潤有影響嗎

許老師 解答

2020-02-29 11:58

如果這批材料沒有在12月份用的話，對利潤，無影響。用的話，并且對外出售，結(jié)轉(zhuǎn)成本，就有影響啦

娟娟 追問

2020-02-29 11:59

暫估的是機械租賃成本，已經(jīng)發(fā)生了，年前暫估錯了

許老師 解答

2020-02-29 12:01

這樣的話，相關(guān)的主營業(yè)務(wù)網(wǎng)成本，也要相應(yīng)調(diào)整了哦

娟娟 追問

2020-02-29 12:11

對企業(yè)所得稅匯算有影響嗎
1月份來票做的分錄
沖去年憑證
（1）借 主營業(yè)務(wù)成本成本-128000
   貸  應(yīng)付賬款-128000
（2）借 主營業(yè)務(wù)成本 110475.73
               應(yīng)交稅費-進   3314.27
        貸  應(yīng)付賬款  113790
（3）借  主營業(yè)務(wù)成本   17524.27
        貸   利潤分配-未分配利潤

許老師 解答

2020-02-29 12:17

發(fā)票今年才取得，日期是1月份的，對應(yīng)納稅所得額，肯定有影響。
XX局，會要求你們，將2019年的應(yīng)納稅所得額調(diào)增12800元的

娟娟 追問

2020-02-29 12:56

以上分錄做的對嗎
去年暫估了的是128000，按到票來說多暫估了17524.27，應(yīng)該納稅調(diào)整17524.27就可以了吧

許老師 解答

2020-02-29 12:59

關(guān)鍵是看，你們1月份取得的發(fā)票，上面的日期是去年12月還是今年1月哦。
去年12月的話，差額調(diào)整。如果是今年1月份的話，就要全額調(diào)整了

娟娟 追問

2020-02-29 13:07

不是5月31日前取得發(fā)票留可以嗎

許老師 解答

2020-02-29 13:09

是可以用。不過這個，針對的是年報匯算清繳。但是，次年5月31日前取得的發(fā)票，要求開票日期是當(dāng)年而不是次年的哦。否則的話，就會混淆了會計期間

娟娟 追問

2020-02-29 13:20

意思是跨年的發(fā)票不用暫估，暫估也沒有用是嗎

許老師 解答

2020-02-29 13:22

嗯嗯，是的。如果確定取得的發(fā)票是次年的話，不用暫估的。
如果可以取得今年的發(fā)票，倒是可以暫估的

娟娟 追問

2020-02-29 13:34

老師，顛覆了我對暫估的理解

許老師 解答

2020-02-29 13:35

嗯嗯，理解很重要哦。否則被XX局查到，還是要你調(diào)整的