詹姆斯 追問(wèn)

2020-02-29 17:10

因?yàn)槭?7年發(fā)票，之前沒(méi)發(fā)現(xiàn)，今年才發(fā)現(xiàn)的，2張加起來(lái)價(jià)稅合計(jì)2萬(wàn)多。如果直接在20年3月份入賬，會(huì)不會(huì)被關(guān)注，主要是擔(dān)心這個(gè)

張樂(lè)老師 解答

2020-02-29 17:17

進(jìn)項(xiàng)稅在今年抵扣，但不含稅成本不要列支在今年就好。

詹姆斯 追問(wèn)

2020-02-29 17:21

那不含稅成本要怎么列呢，請(qǐng)老師發(fā)一下目錄做賬方式

張樂(lè)老師 解答

2020-02-29 17:22

先問(wèn)下您，這個(gè)發(fā)票    是今年要報(bào)銷嗎？  錢還付不付呢？

詹姆斯 追問(wèn)

2020-02-29 17:27

錢付款了，就是發(fā)票郵寄過(guò)來(lái)放著沒(méi)發(fā)現(xiàn)。今年發(fā)現(xiàn)，準(zhǔn)備報(bào)，購(gòu)買的那個(gè)軟件的平臺(tái)使用費(fèi)

張樂(lè)老師 解答

2020-02-29 17:30

那就是之前付款了，錢一直在預(yù)付賬款的余額里邊掛著是吧？

詹姆斯 追問(wèn)

2020-02-29 17:31

沒(méi)有掛著呢？之前業(yè)務(wù)員拿去買的現(xiàn)金

張樂(lè)老師 解答

2020-02-29 17:36

哦， 那現(xiàn)在業(yè)務(wù)員買票拿回來(lái)了，準(zhǔn)備把這張票的錢，給他報(bào)銷了？

詹姆斯 追問(wèn)

2020-02-29 17:45

因?yàn)槎际亲叩默F(xiàn)金，之前沒(méi)入賬?，F(xiàn)在主要是想把這2張發(fā)票認(rèn)證掉，防止滯留在那邊

張樂(lè)老師 解答

2020-02-29 17:51

好，那根據(jù)你們現(xiàn)在的情況。可以這樣：
借：成本費(fèi)用     應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額   貸：現(xiàn)金。
這個(gè)是會(huì)計(jì)分錄。會(huì)計(jì)上計(jì)入了20年的成本費(fèi)用里，金額不大。這樣處理完以后，所得稅上如果想風(fēng)險(xiǎn)小一點(diǎn)兒，就在20年度匯算清繳時(shí)，把不含稅成本做一下納稅調(diào)增。

如果要嚴(yán)謹(jǐn)一點(diǎn)兒的話，會(huì)計(jì)分錄就是放到以前年度損益調(diào)整里邊，然后20年的報(bào)表調(diào)下期初余額。
這樣做完了，20年的所得稅里邊是沒(méi)有這筆費(fèi)用的影響的。另外如果想把這筆發(fā)票在稅前扣除，可以去重新調(diào)整2017年的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表。

詹姆斯 追問(wèn)

2020-02-29 18:00

調(diào)17年申報(bào)表會(huì)被查吧，主要是想認(rèn)證掉發(fā)票，防止滯留，不需要一定稅前扣除

張樂(lè)老師 解答

2020-02-29 18:27

有可能會(huì)被查，所以說(shuō)如果想稅前扣除的話，才去修改申報(bào)。

詹姆斯 追問(wèn)

2020-02-29 18:29

那如果不想稅前扣除的話，按照你說(shuō)的做，是不是就安全呢，主要是想認(rèn)證掉

張樂(lè)老師 解答

2020-02-29 19:56

是的，認(rèn)證了，不做稅前扣除，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)