詹姆斯 追問

2020-02-29 17:10

因為是17年發(fā)票，之前沒發(fā)現(xiàn)，今年才發(fā)現(xiàn)的，2張加起來價稅合計2萬多。如果直接在20年3月份入賬，會不會被關(guān)注，主要是擔心這個

張樂老師 解答

2020-02-29 17:17

進項稅在今年抵扣，但不含稅成本不要列支在今年就好。

詹姆斯 追問

2020-02-29 17:21

那不含稅成本要怎么列呢，請老師發(fā)一下目錄做賬方式

張樂老師 解答

2020-02-29 17:22

先問下您，這個發(fā)票    是今年要報銷嗎？  錢還付不付呢？

詹姆斯 追問

2020-02-29 17:27

錢付款了，就是發(fā)票郵寄過來放著沒發(fā)現(xiàn)。今年發(fā)現(xiàn)，準備報，購買的那個軟件的平臺使用費

張樂老師 解答

2020-02-29 17:30

那就是之前付款了，錢一直在預付賬款的余額里邊掛著是吧？

詹姆斯 追問

2020-02-29 17:31

沒有掛著呢？之前業(yè)務員拿去買的現(xiàn)金

張樂老師 解答

2020-02-29 17:36

哦， 那現(xiàn)在業(yè)務員買票拿回來了，準備把這張票的錢，給他報銷了？

詹姆斯 追問

2020-02-29 17:45

因為都是走的現(xiàn)金，之前沒入賬?，F(xiàn)在主要是想把這2張發(fā)票認證掉，防止滯留在那邊

張樂老師 解答

2020-02-29 17:51

好，那根據(jù)你們現(xiàn)在的情況?？梢赃@樣：
借：成本費用     應交稅費——進項稅額   貸：現(xiàn)金。
這個是會計分錄。會計上計入了20年的成本費用里，金額不大。這樣處理完以后，所得稅上如果想風險小一點兒，就在20年度匯算清繳時，把不含稅成本做一下納稅調(diào)增。

如果要嚴謹一點兒的話，會計分錄就是放到以前年度損益調(diào)整里邊，然后20年的報表調(diào)下期初余額。
這樣做完了，20年的所得稅里邊是沒有這筆費用的影響的。另外如果想把這筆發(fā)票在稅前扣除，可以去重新調(diào)整2017年的企業(yè)所得稅年度申報表。

詹姆斯 追問

2020-02-29 18:00

調(diào)17年申報表會被查吧，主要是想認證掉發(fā)票，防止滯留，不需要一定稅前扣除

張樂老師 解答

2020-02-29 18:27

有可能會被查，所以說如果想稅前扣除的話，才去修改申報。

詹姆斯 追問

2020-02-29 18:29

那如果不想稅前扣除的話，按照你說的做，是不是就安全呢，主要是想認證掉

張樂老師 解答

2020-02-29 19:56

是的，認證了，不做稅前扣除，沒有風險