鯨靜 追問(wèn)

2020-03-01 22:13

第一個(gè)是差額減掉分包款，第二個(gè)全額直接銷(xiāo)售稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-01 22:19

(含稅收入-含稅扣除分包金額)/(1?增值稅率)×增值稅率

差額計(jì)稅，這個(gè)樣子計(jì)算的。

鯨靜 追問(wèn)

2020-03-01 22:22

不就一樣么，我是用不含稅金額而已

鯨靜 追問(wèn)

2020-03-01 22:23

你意思是是后面自己購(gòu)買(mǎi)的材料進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣嗎？我自己買(mǎi)自己用材料為啥不能抵扣呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-01 22:31

差額計(jì)稅你本身就交的少，你還要去抵扣進(jìn)項(xiàng)，那么稅務(wù)局不是吃虧了嗎？是不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的。

鯨靜 追問(wèn)

2020-03-01 22:49

那這么算不是肯定是全額抵減跨算點(diǎn)嗎，本來(lái)上面兩公式前面部分就是一樣的啊。就只是材料那塊不一樣。差額不給減的話(huà)不是都是全額比較跨算了嗎？

鯨靜 追問(wèn)

2020-03-01 22:52

除非分包款和分包勞務(wù)費(fèi)的稅點(diǎn)不是9%，如果全部都是一般納稅人都是9%稅點(diǎn)的話(huà)肯定是全額可以抵減材料進(jìn)項(xiàng)稅額比較劃算可以這么理解嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-01 23:18

一般計(jì)稅和差額計(jì)稅兩種情況下計(jì)算出來(lái)的增值稅肯定是不一樣的。至于你企業(yè)采用哪一種，你需要自己先測(cè)算一下，看哪一種更劃算來(lái)進(jìn)行確定。

鯨靜 追問(wèn)

2020-03-01 23:35

所以確定自己買(mǎi)的材料差額計(jì)稅不能抵減進(jìn)項(xiàng)？自己買(mǎi)來(lái)施工不算分包款里面，都沒(méi)扣除應(yīng)該給抵減進(jìn)項(xiàng)才對(duì)的吧？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-02 08:46

是的，自己買(mǎi)的材料，也是不能夠抵扣進(jìn)項(xiàng)的。