習(xí)題2】增值稅一般納稅人企業(yè)2019年8月發(fā)生如下幾筆銷售業(yè)務(wù)：1、銷售生產(chǎn)的空調(diào)機(jī)500臺，不含稅單價(jià)每臺2500元，并用自己卡車送貨，每臺運(yùn)輸費(fèi)25元，已開增值稅專用發(fā)票。2、為了推銷產(chǎn)品，采用商業(yè)折扣方式銷售空調(diào)即50臺，折扣率為4%，折扣額與銷售額在同一張發(fā)票上注明。3、該納稅人將委托加工的5套汽車輪胎移交本單位對外運(yùn)輸隊(duì)用于汽車輪胎更新，5套汽車輪胎的加工成本為15000元，受托方代扣消費(fèi)稅790元，輪胎屬消費(fèi)稅征稅范圍貨物，成本利潤率為5%。請計(jì)算該企業(yè)8月的銷項(xiàng)稅額。

答： 你好， 我看一下

增值稅一般納稅人企業(yè)2019年8月發(fā)生如下幾筆銷售業(yè)務(wù)：1、銷售生產(chǎn)的空調(diào)機(jī)500臺，不含稅單價(jià)每臺2500元，并用自己卡車送貨，每臺運(yùn)輸費(fèi)25元，已開增值稅專用發(fā)票。2、為了推銷產(chǎn)品，采用商業(yè)折扣方式銷售空調(diào)即50臺，折扣率為4%，折扣額與銷售額在同一張發(fā)票上注明。3、該納稅人將委托加工的5套汽車輪胎移交本單位對外運(yùn)輸隊(duì)用于汽車輪胎更新，5套汽車輪胎的加工成本為15000元，受托方代扣消費(fèi)稅790元，輪胎屬消費(fèi)稅征稅范圍貨物，成本利潤率為5%。請計(jì)算該企業(yè)8月的銷項(xiàng)稅額。

答： 業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅的計(jì)算是500*2500*13%%2B25*500*9%=162500%2B1125=163625

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

)中日行牛)為增組悅一般納稅人，生產(chǎn)銷售自行車，出廠不含稅單價(jià)250元/輛。本年11月留抵稅額4000元，12月該廠購銷情況如下：(1)向當(dāng)?shù)匕儇浬坛卿N售600輛，百貨商城當(dāng)月付清貨款后，廠家給與了7%的銷售折扣。(2)向特約銷售點(diǎn)銷售400輛，并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)6540元，（含增值稅）取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款6000元，稅額540元。(3)銷售本廠自用8年的小轎車一輛，售價(jià)103000元。(4)當(dāng)期發(fā)出包裝物收取押金40000元，逾期仍未收回的包裝物押金56500元。(5)購進(jìn)自行車零部件，取得增值稅專用發(fā)票上注明銷售金額150000元，注明稅額19500元。假定應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過認(rèn)證，計(jì)算下列內(nèi)容：1、計(jì)算當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。2、計(jì)算銷售自行車的銷項(xiàng)稅額3、包裝物押金的銷項(xiàng)稅額4、銷售使用過的小轎車的增值稅額5應(yīng)繳納的拋值師值合計(jì)數(shù)

答： 1、計(jì)算當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 540%2B19500=20040