懵懂的海燕 追問(wèn)

2020-03-05 11:34

對(duì)，3月份之前是兩個(gè)主體的，合并后變成一個(gè)主體了

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-05 11:38

那你現(xiàn)在 財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)這邊是

借 資產(chǎn)類
貸 負(fù)債類
凈資產(chǎn)類
就是將兩個(gè)單位賬上的余額全部用這個(gè)分錄合并，根據(jù)各項(xiàng)目明細(xì)余額分別并入。

借 事業(yè)支出 
貸 財(cái)政收入
財(cái)政撥款結(jié)余

預(yù)算會(huì)計(jì)一樣的

懵懂的海燕 追問(wèn)

2020-03-05 11:42

好的謝謝老師，再想請(qǐng)教下預(yù)算會(huì)計(jì)需要每月結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是年終一次結(jié)轉(zhuǎn)，到時(shí)會(huì)不會(huì)把并帳的憑證再結(jié)轉(zhuǎn)一次，會(huì)不會(huì)有影響的？

懵懂的海燕 追問(wèn)

2020-03-05 11:57

那預(yù)算會(huì)計(jì)一樣的話，貸財(cái)政撥款結(jié)余還要借資金結(jié)存嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-05 11:57

每月要結(jié)轉(zhuǎn)的，將收入費(fèi)用，收入支出結(jié)轉(zhuǎn)到累計(jì)盈余和財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)。
不會(huì)的。

懵懂的海燕 追問(wèn)

2020-03-05 12:00

那預(yù)算會(huì)計(jì)一樣的話，貸財(cái)政撥款結(jié)余還要借資金結(jié)存嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-05 12:01

不需要啊。
你結(jié)余的結(jié)轉(zhuǎn)是
借 Xx收入
貸 事業(yè)支出
財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)。

懵懂的海燕 追問(wèn)

2020-03-05 12:05

那這樣不會(huì)導(dǎo)致我的預(yù)算會(huì)計(jì)的資金結(jié)存少于財(cái)政撥款結(jié)余嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-05 12:06

你預(yù)算會(huì)計(jì)首先在并賬的時(shí)候
你現(xiàn)有的資金結(jié)余和資金結(jié)存就是你實(shí)際還有的余額。這也是屬于資產(chǎn)類的。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余是屬于凈資產(chǎn)類的。你已經(jīng)一起并入過(guò)去了。

懵懂的海燕 追問(wèn)

2020-03-05 13:11

老師，再想問(wèn)下就是一個(gè)單位并入另一個(gè)單位，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)那邊等于把并入單位的2月份的資產(chǎn)負(fù)債表做成一張憑證并入？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-05 13:18

不是這個(gè)意思。
是你并后，你要重新建賬，那么你重新建賬就是將這些余額用分錄的形式并入建賬。

懵懂的海燕 追問(wèn)

2020-03-05 13:22

我財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是把2月份的資產(chǎn)負(fù)債表做成一張憑證并進(jìn)去了，借：資產(chǎn)類支出類 貸：負(fù)債類收入類自資產(chǎn)類，就是到了預(yù)算會(huì)計(jì)這邊不會(huì)做了

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-05 13:23

預(yù)算會(huì)計(jì)這邊
借 資金結(jié)存
貸 財(cái)政撥款結(jié)余。
借 XX支出 
貸 XX收入
財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)。

懵懂的海燕 追問(wèn)

2020-03-05 13:24

我們還是用回原來(lái)大單位的賬套喔，把小單位的賬面數(shù)做成憑證這樣錄進(jìn)去，因?yàn)樾挝辉瓉?lái)是手工賬

懵懂的海燕 追問(wèn)

2020-03-05 13:25

好的謝謝老師，我試一下

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-05 13:26

就是用原來(lái)賬套，才 需要這樣分錄來(lái)調(diào)整數(shù)據(jù)的。

懵懂的海燕 追問(wèn)

2020-03-05 13:27

好的謝謝老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-05 13:29

不客氣，祝你工作愉快。

懵懂的海燕 追問(wèn)

2020-03-05 18:37

老師好！再想請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，就是去年掛了一筆借：其他應(yīng)收款貸：財(cái)政撥款收入 ，去年還沒(méi)實(shí)行預(yù)算會(huì)計(jì)，所以沒(méi)有做預(yù)算會(huì)計(jì)的分錄，今年這筆收入的額度到了，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是借：零余額賬戶額度貸：其他應(yīng)收款，那預(yù)算會(huì)計(jì)該怎么做？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-05 18:39

借 資金結(jié)存
貸  財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)。