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送心意

文老師

職稱中級職稱

2020-03-05 23:39

您好,這應(yīng)該來說也是需要視同銷售的,借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入銷項稅額,您開票的時候可以把正品和贈品一起開在發(fā)票上面的

Tom 追問

2020-03-05 23:42

全部的分錄

Tom 追問

2020-03-05 23:43

購進時和銷售時

文老師 解答

2020-03-05 23:49

購進的時候可以正常計入庫存商品,借庫存商品9進項稅額貸應(yīng)付賬款等,
銷售的時候,正品是100,贈送這贈品,可以開票的時候開正品90,贈品10,合計是100,或者是開票正品100,贈品10,然后再負數(shù)開折扣-10,分錄正常是借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入銷項稅額

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您好,這應(yīng)該來說也是需要視同銷售的,借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入銷項稅額,您開票的時候可以把正品和贈品一起開在發(fā)票上面的
2020-03-05 23:39:08
借;預(yù)付賬款 貸;銀行存款
2016-12-19 15:49:13
借:營業(yè)外支出 貸:庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
2019-12-23 11:11:46
同學(xué)你好 一、外貿(mào)公司出口退稅(增值稅)核算 外貿(mào)公司出口貨物必須單獨設(shè)賬核算購進金額和進項金額,如購進貨物當(dāng)時不能確定用于出口或內(nèi)銷,一律記入出口庫存賬,內(nèi)銷時從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。 (一)購進出口貨物時,取得增值稅專用發(fā)票: 借:庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) ? ? ? 貸:應(yīng)付賬款/銀行存款 (二)確認外銷貨物的銷售收入,根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額: 借:應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸:主營業(yè)務(wù)收入 (三)結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸:庫存商品 (四)根據(jù)征稅率與退稅率的差率,將不可退的進項稅計入成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額) ? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出) (五)貨物出口后,根據(jù)退稅率,計算應(yīng)收出口退稅額: 借:應(yīng)收出口退稅款(增值稅) ? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(出口退稅) (六)收到出口退稅款: 借:銀行存款 ? ? ? ?貸:應(yīng)收出口退稅款(增值稅) 二、外貿(mào)公司出口退稅(消費稅)核算 外貿(mào)公司自營出口應(yīng)稅消費品,應(yīng)在應(yīng)稅消費品報關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機關(guān)申請退還已納消費稅。 (1)貨物出口后計算應(yīng)退消費稅款=出口金額*消費稅退稅率 借:應(yīng)收出口退稅(消費稅) ? ? ? ?貸:主營業(yè)務(wù)成本 (2)收到退回的消費稅款時 借:銀行存款 ? ? ? ?貸:應(yīng)收出口退稅(消費稅)
2021-04-14 13:12:46
您好!借庫存商品 貸銀行存款等 看領(lǐng)取了做什么用。
2017-03-17 14:54:50
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