王雙 追問

2020-03-06 14:20

因為我們是一個集團公司,那我想問下如果按照我上面的這樣做等對方把款給我們了我們怎么做賬呢？

立紅老師 解答

2020-03-06 14:24

你好，這個不屬于您公司的費用，也不是應付職工薪酬 ，您公司應是代收代繳。
借：銀行存款
貸：管理費用等——社保費

王雙 追問

2020-03-06 14:39

那如果這樣的話我前期繳納社保都是通過應付職工薪酬和其他應付款這樣賬不是不平嗎？

王雙 追問

2020-03-06 14:44

但時候對方給我們轉賬直接借銀行存款貸應付職工薪酬和其他應付款科目呢。

立紅老師 解答

2020-03-06 14:49

你好，
您前期沒有計入管理費用等費用科目，是么
如果是，那么收回款項是借銀行存款貸應付職工薪酬和其他應付款科目

王雙 追問

2020-03-06 15:00

那比如我想問下12月有兩張社保扣繳單，一張是補交11月的，另外一張就是公司員工12月的社保單，我這邊兩張合計一塊做賬，直接借，應付職工薪酬-社保 借，其他應付款-代扣社保 貸銀行存款其中補交11月的自己承擔這個賬怎么做呢。

立紅老師 解答

2020-03-06 15:22

你好，補交部分自已承擔，將計入應付職工薪酬和其他應付款沖減就可以
收到款項
借：庫存現(xiàn)金等
貸：應付職工薪酬
貸：其他應付款

王雙 追問

2020-03-06 15:23

從工資里面扣

立紅老師 解答

2020-03-06 15:25

你好，從工資里面扣
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保
貸：其他應付款

王雙 追問

2020-03-06 15:31

老師能舉例說明嗎？

立紅老師 解答

2020-03-06 15:32

你好，您說的例子是？

王雙 追問

2020-03-06 15:49

是這樣的，我單位有個員工是12月入職的，11月他的社保沒有交，我司代為繳納全額自己承擔，

王雙 追問

2020-03-06 15:49

你看看這次賬怎么做

立紅老師 解答

2020-03-06 15:51

你好，個人補交的這部分在上交時計入其他應收款就可以，如果像您說的是與其他員工一樣計入應付職工薪酬和其他應付款，那么就沖減這兩科目的相應金額就可以的，從工資中扣下，分錄就是上面的分錄
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保
貸：其他應付款

王雙 追問

2020-03-06 16:03

那從工資扣又怎么做呢？

立紅老師 解答

2020-03-06 16:07

你好，您看我上面的分錄
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保
貸：其他應付款分錄，
這筆分錄就是在發(fā)放工資的時候扣款
借：應付職工薪酬——工資  應發(fā)數(shù)
貸：銀行存款  實發(fā)數(shù)
貸：應付職工薪酬——社保
貸：其他應付款分錄，

王雙 追問

2020-03-06 16:20

請問我可以直接跟其他員工一樣把他11月的社保都計入借應付職工薪酬社保其他應付款貸銀行存款到時候發(fā)工資跟其他員工一樣直接計提發(fā)放工資從里面扣不單獨體現(xiàn)出來呢。

立紅老師 解答

2020-03-06 16:59

你好，可以，您說的不就是我們上面的分錄么