小白 追問

2020-03-07 20:05

然后由于公司之前沒有會計賬務(wù)處理有點混亂，后來他們知道綜合申報了，然后后來造工資一直都沒有計提個稅。從個稅申報系統(tǒng)里面申報的時候繳納的個稅是直接公司承擔(dān)的。導(dǎo)致做賬借：應(yīng)交個稅 1560 貸方：銀行存款 1560 這樣怎么處理？我可不可以先做讓辦公室做個報銷單。把之前員工多繳納2500個稅退給員工？然后再讓員工按照自己應(yīng)該承擔(dān)的金額補繳他們該承擔(dān)的個稅1560？補交需要開收據(jù)么？還有這是2019年發(fā)生的事項?？梢栽?020年處理么？對匯算清繳有影響么？不想用到以前年度損益調(diào)整科目。我可以反賬回去記錄到2019年么？

meizi老師 解答

2020-03-07 20:13

你好 1. 之前你扣員工個稅  直接做的其他應(yīng)付款-個稅 這個2500元 。 然后現(xiàn)在產(chǎn)生了1560元個稅 意思要從這2500抵減 是嗎 ？ 這個又不涉及損益科目 直接調(diào)整就行了。 不需要去反結(jié)賬的   是我理解的這個意思嗎

小白 追問

2020-03-07 20:41

我想分開處理。先退錢2500給員工。然后讓員工補繳公司申報個稅為他們承擔(dān)的1560元個稅。感覺這樣清楚一些。如果反結(jié)賬到2019年12月份的話 這個1560的個稅分錄我該怎么寫？我想讓他們交現(xiàn)金過來 然后是不是：借：現(xiàn)金 1560 貸：應(yīng)交稅金 個稅 是不是感覺少點什么？因為之前正確分錄應(yīng)該計提到應(yīng)付職工薪酬科目的。老師應(yīng)該怎么處理？還有我讓他們退錢的話是不是直接借：其他應(yīng)付款 -個人所得稅 貸：現(xiàn)金 是不是也不妥？畢竟之前的分錄是借：銷售費用 75000 貸：其他應(yīng)付款 -個人所得稅 2500 銀行存款 72500 銷售費用也應(yīng)該相應(yīng)減少吧

meizi老師 解答

2020-03-07 21:15

你好  可以 那你就退  然后在補繳納 。你發(fā)放工資的時候 扣個稅  你在做一筆繳納個稅的分錄 這樣就平了  沒必要去反結(jié)賬。 你直接在2020年調(diào)整。 這個不影響損益科目的。  是的退錢做  借：其他應(yīng)付款 -個人所得稅 貸：現(xiàn)金  ； 你沖其他應(yīng)付款就行

小白 追問

2020-03-07 21:47

 借：銷售費用 75000 貸：其他應(yīng)付款 -個人所得稅 2500 銀行存款 72500  我要做借:2500   貸:其他應(yīng)付款  2500那銷售費用不應(yīng)該相應(yīng)減少么？

小白 追問

2020-03-07 21:48

之前分錄是借：銷售費用 75000 貸：其他應(yīng)付款 -個人所得稅 2500 銀行存款 72500 我要做借現(xiàn)金:2500 貸:其他應(yīng)付款 2500那銷售費用不應(yīng)該相應(yīng)減少么？

小白 追問

2020-03-07 21:50

是不是應(yīng)該把之前的原路紅沖了？然后借銷售費用  5000   現(xiàn)金2500  貸:銀行存款  7500

小白 追問

2020-03-07 21:52

是不是應(yīng)該把之前的原路紅沖了？然后借銷售費用 72500  現(xiàn)金2500 貸:銀行存款 75000

小白 追問

2020-03-07 21:56

不對不對！我是先退給別人的2500然后再收取公司之前代墊付的1560這個分錄還怎么寫

meizi老師 解答

2020-03-07 21:58

你沖之前分錄就要走以前年度損益科目 紅沖了！你上面涉及了銷售費用！你要不就直接調(diào)整！你直接調(diào)整就行了！把摘要和分錄掛清楚就行！把2500還給員工，在做繳納個稅分錄和發(fā)放工資扣個稅就行！

小白 追問

2020-03-08 09:20

我想反賬到12月份做，那我調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么做呢？

meizi老師 解答

2020-03-08 09:21

你好 你沒必要反結(jié)賬。 你反結(jié)賬了你去改賬了 還得去稅局改你的報表 以及相關(guān)申報表的。

小白 追問

2020-03-08 09:34

可是老師那你能指導(dǎo)一下怎么做呢？之前的分錄銷售費用 75000 貸：其他應(yīng)付款 -個人所得稅 2500 銀行存款 72500   另外一筆公司為員工承擔(dān)的做的 借應(yīng)交稅金 1560  貸銀行存款  1560  我如果想把2500還給員工，然后讓員工按照自己應(yīng)該承擔(dān)的比例把1560交給公司。分錄應(yīng)該怎么做呢老師？

meizi老師 解答

2020-03-08 09:37

你好 1.退給員工2500    借其他應(yīng)付款2500 貸銀行存款2500   2. 繳納個稅分錄不動  本來繳納個稅分錄  就要做   借應(yīng)交稅金 1560 貸銀行存款 1560   這邊不動它  3. 發(fā)放工資做：借應(yīng)付職工薪酬-工資  貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 1560  銀行存款    這樣就行了。

小白 追問

2020-03-08 09:57

老師請教一下！第一我之前涉及到銷售費用的科目  既然錢退給員工了，那費用不就不應(yīng)該還是那個數(shù)字75000.第二，您說的借應(yīng)交稅金 1560 貸銀行存款 1560 這邊不動它 ，我想讓員工單獨交錢過來怎么做分錄呢？

meizi老師 解答

2020-03-08 10:00

你好   你實際銷售費用是多少。 你這個是計提工資分錄嗎 ？你把你應(yīng)發(fā)工資多少    ； 你要員工單獨繳納給你  1560 你就做 借銀行存款貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅

小白 追問

2020-03-08 11:31

那這個2020年做也可以！它也不影響損益對么老師？那員工交來的錢直接給他開個收據(jù)做賬，還是搞什么附件做賬老師

meizi老師 解答

2020-03-08 11:33

你好   你不涉及調(diào)整損益科目的話 是的； 不是你就涉及其他應(yīng)付款的調(diào)整 以及個稅的繳納 和退回分錄的。   可以的 收到現(xiàn)金就開收據(jù)和個稅的完稅證明一起做附件  就行了。