小白 追問

2020-03-07 20:02

然后由于公司之前沒有會計賬務(wù)處理有點混亂，后來他們知道綜合申報了，然后后來造工資一直都沒有計提個稅。從個稅申報系統(tǒng)里面申報的時候繳納的個稅是直接公司承擔(dān)的。導(dǎo)致做賬借：應(yīng)交個稅 1560  貸方：銀行存款   1560   這樣怎么處理？我可不可以先做讓辦公室做個報銷單。把之前員工多繳納2500個稅退給員工？然后再讓員工按照自己應(yīng)該承擔(dān)的金額補繳他們該承擔(dān)的個稅1560？補交需要開收據(jù)么？還有這是2019年發(fā)生的事項?？梢栽?020年處理么？對匯算清繳有影響么？不想用到以前年度損益調(diào)整科目。我可以反賬回去記錄到2019年么？

maize老師 解答

2020-03-07 20:06

你這個之前那個申報吧，原則是反結(jié)賬進(jìn)去修改之后那對應(yīng)去稅局修改之前申報表 看你稅局要求那個年報和季報是不是必須一樣，不是可以不用 直接反結(jié)賬進(jìn)去修改，我可不可以先做讓辦公室做個報銷單。把之前員工多繳納2500個稅退給員工？ 可以

小白 追問

2020-03-07 20:37

如果反結(jié)賬到2019年12月份的話 這個1560的個稅分錄我該怎么寫？我想讓他們交現(xiàn)金過來 然后是不是：借：現(xiàn)金 1560  貸：應(yīng)交稅金 個稅  是不是感覺少點什么？因為之前正確分錄應(yīng)該計提到應(yīng)付職工薪酬科目的。老師應(yīng)該怎么處理？還有我讓他們退錢的話是不是直接借：其他應(yīng)付款 -個人所得稅   貸：現(xiàn)金 是不是也不妥？畢竟之前的分錄是借：銷售費用 75000 貸：其他應(yīng)付款 -個人所得稅 2500 銀行存款 72500  銷售費用也應(yīng)該相應(yīng)減少吧

maize老師 解答

2020-03-07 20:50

你之前交個稅咋做，現(xiàn)在就咋沖掉，借管理費用 負(fù)數(shù) 貸其他應(yīng)付款 -個人所得稅 負(fù)數(shù) 借庫存現(xiàn)金 貸其他應(yīng)付款 -個人所得稅

小白 追問

2020-03-07 21:44

這樣做不平吧？其他應(yīng)付款有余額

小白 追問

2020-03-07 21:52

是不是應(yīng)該把之前的原路紅沖了？然后借銷售費用 72500 現(xiàn)金2500 貸:銀行存款 75000

小白 追問

2020-03-07 21:53

搞錯了

小白 追問

2020-03-07 21:54

我是先退給別人的2500然后再收入1560這個分錄還怎么寫

maize老師 解答

2020-03-07 22:06

借  其他應(yīng)付款 -個人所得稅 2500 貸庫存現(xiàn)金 2500    之后1560這個做 借庫存現(xiàn)金1560 貸其他應(yīng)付款 -個人所得稅  繳納個稅做借其他應(yīng)付款 -個人所得稅 貸銀行，

小白 追問

2020-03-08 09:44

可是老師那你能指導(dǎo)一下怎么做呢？之前的分錄銷售費用 75000 貸：其他應(yīng)付款 -個人所得稅 2500 銀行存款 72500 另外一筆公司為員工承擔(dān)的做的 借應(yīng)交稅金 1560 貸銀行存款 1560 我如果想把2500還給員工，然后讓員工按照自己應(yīng)該承擔(dān)的比例把1560交給公司。分錄應(yīng)該怎么做呢老師？這個之前好像涉及到費用類的科目，您上面那樣處理可以么？把錢退給員工，銷售費用不就不應(yīng)該還是那么多的吧

maize老師 解答

2020-03-08 10:18

你給員工少發(fā)了，假設(shè)100元，給員工發(fā)75 ，還有25交個稅，現(xiàn)在不需要交這個個人，還是100元，給員工補上25 其他應(yīng)付款 這個減少，庫存現(xiàn)金增多了，你做銷售費用分2塊，員工工資，代扣個稅，這個員工工資多，代扣個稅要少了，借方還是不變的，

小白 追問

2020-03-08 10:50

是的老師！那這筆分錄做在2020年也沒事畢竟這個不影響到損益！可以么老師

小白 追問

2020-03-08 17:14

老師，那這筆分錄做在2020年也沒事吧，畢竟這個不影響到損益！