2018年把一筆借出去的錢做成了自己的管理費(fèi)，我能不能直接沖紅，再做正確的賬，我們是小規(guī)模企業(yè)。我在12月份做的是借：其他應(yīng)收款 貸：未分配利潤。但今年國資辦要求我們做決算時，我發(fā)現(xiàn)在做所有者權(quán)益調(diào)整時，未分配利潤那怎么都差這一筆錢，我實(shí)在不曉得怎么調(diào)整。

答： 您好，涉及以前年度損益調(diào)整的，是有這差異

分公司注銷把現(xiàn)金，應(yīng)付賬款，其他應(yīng)收款，工資，未分配利潤，所有者權(quán)益怎么做到總公司

答： 分公司上劃時: 借:未分配利潤. 貸:其他應(yīng)付款. 總公司記賬時: 借:其他應(yīng)收款. 貸:未分配利潤. 如果分公司是集團(tuán)的全資子公司,在各分公司按當(dāng)年應(yīng)納稅所得額上交所得稅后的利潤分配,就是將稅后利潤分配給股東.不影響公司的相關(guān)稅收.非居民納稅人分得的股息紅利不涉及稅收(自然人股東分得股息紅利納稅20%).如分支機(jī)構(gòu)是非獨(dú)立核算單位的,會計處理上視同總公司的一個業(yè)務(wù)部門,是要將分支機(jī)構(gòu)的未分配利潤轉(zhuǎn)到總公司帳上.如分支機(jī)構(gòu)是獨(dú)立核算單位的,按照收支兩條線的要求,也是要將未分配利潤轉(zhuǎn)入總公司帳上.因?yàn)樗枚悓緛碚f是一項支出,適用于收支兩條線原則.

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

早上好老師！我們是甲公司不具備各類工程資質(zhì)，乙公司是自然人獨(dú)資企業(yè)，擁有各類建筑工程總承包等資質(zhì)，甲公司已出資500多萬元購買了乙公司的各類資質(zhì)?，F(xiàn)甲公司想購買乙公司的股權(quán)，乙公司也做了專項審計報告，經(jīng)審計乙公司實(shí)收資本為0，資產(chǎn)總額為9.5萬元，負(fù)債總額是19.8萬（其中其他應(yīng)付款中欠乙公司投資人19.3萬元。）所有者權(quán)益總額-10.5萬元，其中未分配利潤-10.5萬元，請問甲公司應(yīng)該付乙公司多少錢呢？給投資人是按帳面欠款數(shù)19.3萬付款呢 還是將欠投資人款19.3萬轉(zhuǎn)入到實(shí)收資本，然后去掉虧損數(shù)（19.3萬-10.5萬）來付款呢？還有什么繳稅的問題嗎？謝謝老師！

答： 按照去掉的虧損數(shù)來付款，交稅是交印花稅的