希惜 追問(wèn)

2020-03-08 14:01

未交增值稅的借方有余額是什么原因

希惜 追問(wèn)

2020-03-08 14:09

比如這月銷(xiāo)項(xiàng)200進(jìn)項(xiàng)100，分錄怎么寫(xiě)？也是跟上個(gè)一樣那樣寫(xiě)嗎？要交稅的情況下，要把銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到已交稅金嗎

立紅老師 解答

2020-03-08 13:43

你好，一般納稅人留底稅是放在應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)），留底稅不需要做分錄

立紅老師 解答

2020-03-08 13:53

你好，比如銷(xiāo)項(xiàng)200，進(jìn)項(xiàng)300，有100的留底，那么分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷(xiāo)）200
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）200
余下的100留在進(jìn)項(xiàng)稅額

立紅老師 解答

2020-03-08 14:03

你好，未交增值稅的借方有余額是預(yù)交時(shí)多交的增值稅

立紅老師 解答

2020-03-08 14:12

你好，
分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷(xiāo)）200
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅100

下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅100
貸：銀行存款