????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-03-10 11:13

我大體又查了一下，18年少調(diào)增了1000多塊錢，我們以前年度虧損了40000，但是19年，要調(diào)增的多，肯定要補繳所得稅了，但是我不確定我把18年的這個1000多，加到19年來，稅務局會不會算我們漏稅……

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 11:19

不會，你可以作為差額更正，在現(xiàn)在這一期更正處理

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-03-10 11:20

差額更正是什么意思？這個怎么做？

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 11:22

差錯更正，就是這前錯了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在更正。

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-03-10 11:25

我是通過沖紅分錄來調(diào)整，還是說通過以前年度損益調(diào)整來調(diào)整？

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 11:28

通過以前年度損益調(diào)整來處理的。然后再匯算清繳時按更正后的金額申報。

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-03-10 11:31

但是現(xiàn)在等于是跨了兩個年度，我現(xiàn)在做損益調(diào)整，數(shù)據(jù)是在20年賬里體現(xiàn)了，那影響的是19年的匯算清繳還是20年的，申報是按18 19綜合更正的金額申報？這個地方我有點亂，理不清楚了

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 11:34

影響19年的，你現(xiàn)在匯算是匯算19年的。你如果是在19年匯算后調(diào)整，就影響20年的了

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-03-10 11:35

但是我現(xiàn)在是在賬里做以前年度損益調(diào)整的分錄嗎？如果是做分錄，那不是在20年賬里了，又怎么算到19年的匯算調(diào)整里呢？

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 11:36

你如果是在20.5.31也就是匯算之前，你是19年匯算時處理
如果是之后，是在匯算20年時的處理
你這個以前年度損益調(diào)整，雖然是在20年做的賬調(diào)，但你調(diào)的是之前年度 的

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-03-10 11:39

哦哦，那這個以前年度損益調(diào)整是我在賬里必須做的嗎？如果不做，我能不能在19年匯算的時候，直接把18年要調(diào)增的調(diào)上去？

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 11:40

是的，就是這個意思。

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-03-10 11:42

沒太明白，是必須做賬，還是直接申報表調(diào)增

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 11:43

你這調(diào)賬，為什么要調(diào)整，如果是因為之前的賬做錯了。
那么你必須 是先調(diào)賬，再申報調(diào)。

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-03-10 12:05

那就是做賬的時候，做以前年度損益的分錄，然后清算匯繳的時候，把調(diào)整的金額填到其他納稅調(diào)增，就可以了嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 12:06

是的，就是這個意思。

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-03-10 12:12

以前年度損益調(diào)整，分錄該怎么做？我當時是因為有個辦公費記重了，做了兩個分錄，借費用，貸應付賬款  記了一次，用借費用，貸銀行存款記了一次，但是后來查往來賬的時候，已經(jīng)用現(xiàn)金平掉了銀行往來了。

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 12:14

借 應付賬款等
貸 以前年度損益 調(diào)整
借 以前年度 損益 調(diào)整
貸 未分配利潤。