憤怒的大叔 追問

2020-03-11 21:50

黃老師-阿頂 解答

2020-03-11 21:51

我說的可以。就你目前的情況下，每月可以結轉，然后為0

憤怒的大叔 追問

2020-03-11 21:52

因為之前沒有產生稅額所以就忘記結轉未交增值稅了，現(xiàn)在因為要交增值稅，所以我把一年總的進項和總的銷項都結轉了，這樣可以嗎？

黃老師-阿頂 解答

2020-03-11 21:53

也是可以的，沒有問題

憤怒的大叔 追問

2020-03-11 21:54

進項大于銷項也要結轉嗎？

憤怒的大叔 追問

2020-03-11 21:59

進項大于銷項的時候：
借:進項稅額
轉出未交增值稅
 貸:銷項稅額
借:未交增值稅
貸:轉出未交增值稅
（這樣做分錄對嗎）

黃老師-阿頂 解答

2020-03-12 08:56

一般情況下是不用結轉進項與銷項的，應交增值稅看一級科目。

憤怒的大叔 追問

2020-03-12 16:05

憤怒的大叔 追問

2020-03-12 16:06

是不是銷項和進項都有余額，要交增值稅的時候做這分錄就可以了嗎?

黃老師-阿頂 解答

2020-03-12 17:15

是的。有增值稅要繳的時候
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅