憤怒的大叔 追問(wèn)

2020-03-11 21:50

黃老師-阿頂 解答

2020-03-11 21:51

我說(shuō)的可以。就你目前的情況下，每月可以結(jié)轉(zhuǎn)，然后為0

憤怒的大叔 追問(wèn)

2020-03-11 21:52

因?yàn)橹皼](méi)有產(chǎn)生稅額所以就忘記結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅了，現(xiàn)在因?yàn)橐辉鲋刀?，所以我把一年總的進(jìn)項(xiàng)和總的銷項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)了，這樣可以嗎？

黃老師-阿頂 解答

2020-03-11 21:53

也是可以的，沒(méi)有問(wèn)題

憤怒的大叔 追問(wèn)

2020-03-11 21:54

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)也要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

憤怒的大叔 追問(wèn)

2020-03-11 21:59

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候：
借:進(jìn)項(xiàng)稅額
轉(zhuǎn)出未交增值稅
 貸:銷項(xiàng)稅額
借:未交增值稅
貸:轉(zhuǎn)出未交增值稅
（這樣做分錄對(duì)嗎）

黃老師-阿頂 解答

2020-03-12 08:56

一般情況下是不用結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)的，應(yīng)交增值稅看一級(jí)科目。

憤怒的大叔 追問(wèn)

2020-03-12 16:05

憤怒的大叔 追問(wèn)

2020-03-12 16:06

是不是銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都有余額，要交增值稅的時(shí)候做這分錄就可以了嗎?

黃老師-阿頂 解答

2020-03-12 17:15

是的。有增值稅要繳的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅