嘉儀 追問(wèn)

2020-03-12 14:51

為什么是銷項(xiàng)稅？

樸老師 解答

2020-03-12 14:54

視同銷售，相當(dāng)于你賣出了

嘉儀 追問(wèn)

2020-03-12 14:55

這是外購(gòu)的產(chǎn)品，不是自產(chǎn)的產(chǎn)品

樸老師 解答

2020-03-12 15:00

那你就進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
外購(gòu)商品作為職工福利的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，但是不視同銷售，增值稅應(yīng)該做轉(zhuǎn)出處理，相關(guān)分錄如下：

(1)商品購(gòu)入時(shí)：

借：庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)(應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：現(xiàn)金或銀行存款

(2)發(fā)放福利時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬或管理費(fèi)用

貸：庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)(應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

嘉儀 追問(wèn)

2020-03-12 15:03

那這里的應(yīng)付職工薪酬的金額是按什么來(lái)算的呢，是按照商品的進(jìn)價(jià)含稅113萬(wàn)，還是以題目中給到的200萬(wàn)的售價(jià)+增值稅26萬(wàn)，226萬(wàn)來(lái)確定呢？

樸老師 解答

2020-03-12 15:09

你好，是按照113萬(wàn)來(lái)計(jì)算的

嘉儀 追問(wèn)

2020-03-12 15:58

哦好的，謝謝

樸老師 解答

2020-03-12 16:00

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝