陶木子 追問

2020-03-13 09:28

可這樣的話，我是不是還要在個稅中報，這個報什么呢

maize老師 解答

2020-03-13 09:44

一起集體吃吧，這個不需要交個稅，

陶木子 追問

2020-03-13 09:45

就是說我只用做應付職工薪酬一福利費，但不用在個稅中申報？

陶木子 追問

2020-03-13 09:48

老師，我去年12月有個員工當時造工資沒有他，現在發(fā)工資1月份的時候發(fā)現又給他發(fā)工資了，現在我該如何處理，去年已經結賬了，難道要反結賬重做？可以通過以前年度損益調整做嗎？

maize老師 解答

2020-03-13 09:48

是的，你做福利費，不需要申報個稅

陶木子 追問

2020-03-13 09:54

借:以前年度調整損益貸應付職工薪酬   借:應付職工薪酬貸:銀行存款  借:利潤分配一末分配利潤   貸:以前年度調整損益    或直接做個借:末分配利潤   貸:銀行存款？

maize老師 解答

2020-03-13 09:57

？不是福利費嗎，咋是以前年度損益調整

陶木子 追問

2020-03-13 09:59

后面我又問了一個問題，老師，我去年12月有個員工當時造工資沒有他，現在發(fā)工資1月份的時候發(fā)現又給他發(fā)工資了，現在我該如何處理，去年已經結賬了，難道要反結賬重做？可以通過以前年度損益調整做嗎？

maize老師 解答

2020-03-13 10:04

做今年賬上就做以前年度損益調整 ，要是做12月賬上就反結賬去計提，

陶木子 追問

2020-03-13 10:08

我想做今年賬上，但我以前沒做過企業(yè)所得稅匯算清繳，怕以前年度損益調整這個科目要注意些什么？

maize老師 解答

2020-03-13 10:16

這個以前年度損益調整 不參與匯算清繳，你想2019年稅前扣除，建議反結賬做19賬上

陶木子 追問

2020-03-13 10:18

謝謝老師，每天都麻煩你，希望能給你多學點

maize老師 解答

2020-03-13 10:26

還就是你問下你稅局看季報和年報是不是可以不一樣，可以那就年報按賬上填寫就可以，不可以不一樣那需要修改下4季度企業(yè)所得稅申報表和財務報表

陶木子 追問

2020-03-13 10:28

我公司本來就虧損五百多萬，這工資不可以稅前扣除也無所謂了，我主要聽說以前年度損益這個科目很容易招查，不知道需要注意些什么

陶木子 追問

2020-03-13 10:33

我剛剛看了下，沒有以前年度調整損益，是不是我只能借:利潤分配一末分配利潤  貸:應付職工薪酬    借:應付職工薪酬   貸:銀行存款？這個分錄對嗎？

maize老師 解答

2020-03-13 10:44

是的，按你下面這個寫做，但是你跨年了，不做以前年度損益調整，后續(xù)稅局稽查，萬一后面沒有納稅調增，那有罰款和滯納金的