紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 11:11

之前我還沒填這個(gè)期初數(shù)的時(shí)候是平的， 為什么填了這兩個(gè)的期初數(shù)后反而補(bǔ)平了，是哪里出問題了呢

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 11:19

老師還在嗎？

玲老師 解答

2020-03-13 11:20

你要按上期的期末余額表的金額錄入期初試算平衡之后再開始做賬

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 11:31

我們是重組后的一個(gè)小診所來(lái)的，期初的數(shù)就這兩項(xiàng)的

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 11:34

只有庫(kù)存一些耗材藥品，和一些病人欠款未還的，那不是應(yīng)該填應(yīng)收賬款借方和庫(kù)存商品借方嗎？

玲老師 解答

2020-03-13 11:35

如果你不是新企業(yè)，就按照前期的最后一期期末的余額表錄入本期的期初金額，前期余額表是平的，本期期初也應(yīng)該是平的，你不要改動(dòng)

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 11:38

我們是重新做賬，和以前的不掛鉤的了呀

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 11:44

就是我們收購(gòu)一家小診所，那么原先剩下的病人欠款的金額和一些耗材藥品，要怎么填到資產(chǎn)負(fù)債表那里呢？

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 11:53

在嗎

玲老師 解答

2020-03-13 11:55

初始建賬的流程：首先需要盤點(diǎn)資產(chǎn)的金額并核實(shí)負(fù)債的金額，資產(chǎn)和負(fù)債的差額扣除實(shí)際收到的投資款（投資款計(jì)入實(shí)收資本科目）計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目。

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 14:09

負(fù)債是算他們之前的，和我們接手后沒有關(guān)系的，我們接手后，原來(lái)留下來(lái)的耗材，器械和病人沒交齊的費(fèi)用算我們的，那就是把耗材，藥品之類的盤點(diǎn)好后記入庫(kù)存商品借方，病人未交齊的費(fèi)用計(jì)入應(yīng)收賬款借方，這些屬于資產(chǎn)，那么所有者權(quán)益和負(fù)債這一塊要填什么嗎？

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 14:13

借:應(yīng)收賬款/庫(kù)存商品，貸:實(shí)收資本？這樣嗎？

玲老師 解答

2020-03-13 14:21

如果沒有投資，就不能貸實(shí)收資本

玲老師 解答

2020-03-13 14:22

所有者權(quán)益和負(fù)債需要看你實(shí)際情況，實(shí)際有什么？，

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 14:29

那我要怎么做

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 14:29

原來(lái)的就留了一些耗材，藥品，和一些未收回來(lái)的醫(yī)療收入

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 14:39

簡(jiǎn)單就說被收購(gòu)診所遺留下來(lái)的那些耗材、器械、固定資產(chǎn)，收購(gòu)單位要如何做這些遺留下來(lái)的分錄

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 14:48

老師在嗎？

玲老師 解答

2020-03-13 14:58

：首先需要盤點(diǎn)資產(chǎn)的金額并核實(shí)負(fù)債的金額，資產(chǎn)和負(fù)債的差額扣除實(shí)際收到的投資款（投資款計(jì)入實(shí)收資本科目）計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目。

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 14:58

沒有負(fù)債

玲老師 解答

2020-03-13 15:14

沒有就不記，有就記差額計(jì)未分配利潤(rùn)，

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 15:16

那些固定資產(chǎn)，耗材之類的金額怎么登記？登記到哪一塊？

玲老師 解答

2020-03-13 15:31

你就統(tǒng)計(jì)出來(lái)，固定資產(chǎn)科目，借固定資產(chǎn)借周轉(zhuǎn)材料原材料，銀行存款等金額，你把這些都統(tǒng)計(jì)完，做個(gè)余額表，然后差額就用未分配利潤(rùn)

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 15:32

貸方呢？

玲老師 解答

2020-03-13 15:36

你現(xiàn)在就直接盤點(diǎn)這個(gè)余額，哪個(gè)在貸方，哪個(gè)在借方，資產(chǎn)在借方負(fù)債，所有者權(quán)益在貸方，就按實(shí)際情況出余額表，因?yàn)槟闱懊鏇]有做賬，你也不用寫分錄

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 15:42

我就是錄了固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，庫(kù)存商品，這些金額都是在借方的，所以造成了資產(chǎn)負(fù)債表不平衡的，所以要請(qǐng)教老師呀

玲老師 解答

2020-03-13 15:48

貸方?jīng)]有負(fù)債，你就錄入所有者權(quán)益錄入未分配利潤(rùn)，