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送心意

雷蕾老師

職稱(chēng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-03-15 15:33

不需要的,其他權(quán)益投資工具只產(chǎn)生其他綜合收益,并未影響到利潤(rùn)表。

憂(yōu)傷的檸檬 追問(wèn)

2020-03-15 15:39

老師那為什么第一問(wèn)的答案里 2001年末會(huì)有一筆 
借:其它綜合收益-遞延所得稅
     貸:遞延所得稅負(fù)債
請(qǐng)問(wèn)老師這筆分錄如何理解 

雷蕾老師 解答

2020-03-15 15:44

會(huì)計(jì)的賬面價(jià)值和稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生了差異,所有就要確認(rèn)遞延,因?yàn)槠涔蕛r(jià)值的變動(dòng)是影響其他綜合收益,所有分錄也是體現(xiàn)其他綜合收益的遞延所得稅。不會(huì)去影響所得稅費(fèi)用的。

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相關(guān)問(wèn)題討論
不需要的,其他權(quán)益投資工具只產(chǎn)生其他綜合收益,并未影響到利潤(rùn)表。
2020-03-15 15:33:13
你好,國(guó)債利息和居民企業(yè)股息紅利免征企業(yè)所得稅,應(yīng)該作納稅調(diào)減。
2019-12-24 23:30:00
你好,是的,可以不用填寫(xiě)零申報(bào)。
2019-05-06 16:54:00
你好! 居民企業(yè)之間投資,獲得的“投資收益”免稅。需要納稅調(diào)減的
2019-03-26 19:58:25
同學(xué)您好,你好,不要 的,這種情況 不要的
2023-02-17 19:52:26
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