老師我想問下我當(dāng)月取得的專票當(dāng)月不認證抵扣，分錄應(yīng)該怎么做呢？

縈縈老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-03-15 15:43

您好，您可以先把這些放到待抵扣進項稅中去：
借：成本費用應(yīng)交稅費—待認證進項稅額貸：銀行存款等
認證：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：應(yīng)交稅費—待認證進項稅額

火星上的香菇追問

2020-03-15 15:46

謝謝老師，那認證抵扣的是上個月這部分錄應(yīng)該是在什么時候做呢？

縈縈老師解答

2020-03-15 15:49

您好，您這個月繳納上個月稅費做分錄時，同時轉(zhuǎn)到進項就可以了。

火星上的香菇追問

2020-03-15 15:51

老師我可不可以理解為我在抵扣完進項稅（我是進項大于銷項）時就可以做分錄了

縈縈老師解答

2020-03-15 15:55

您好，您認證完可以同時結(jié)轉(zhuǎn)，如果是您進項大于銷項，應(yīng)交稅費會是借方余額，代表您的留抵稅額。謝謝

火星上的香菇追問

2020-03-15 15:57

老師，那分錄應(yīng)該怎么寫呢

縈縈老師解答

2020-03-15 15:58

您好，還是之前那個分錄：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：應(yīng)交稅費—待認證進項稅額；

火星上的香菇追問

2020-03-15 15:59

哦哦，就是這樣?。「兄x老師的幫助

縈縈老師解答

2020-03-15 15:59

希望我的答復(fù)對您有幫助，祝您工作愉快?。?！

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