直率的溪流 追問

2017-01-08 19:52

問題是認證了，沒有抵扣呀，就是說沒有肖項呀，新規(guī)定上又說的是：待抵扣進項稅額

王雁鳴老師 解答

2017-01-08 19:02

您好，分錄，借：原材料等科目，應(yīng)交稅費-待認證進項稅額，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，應(yīng)付賬款等科目。

王雁鳴老師 解答

2017-01-08 19:14

您好，17年1月認證了，分錄，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項，貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅額。

王雁鳴老師 解答

2017-01-08 19:58

您好，認證了，沒有抵扣，就是說沒有銷項，也是記入應(yīng)交增值稅-進項中。新規(guī)定上說的：待抵扣進項稅額，不是指的您這種情況的，是指的一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額；實行納稅輔導期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額。