友好的小刺猬 追問

2020-03-16 11:56

那月末如果“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 ”借方余額100萬，“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 ”貸方余額130萬，“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 ”10萬，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是否為：
借： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 10
       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅               130
     貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅                100
           應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    40
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    40
     貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅                           40

友好的小刺猬 追問

2020-03-16 12:13

月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的處理原則是什么，大概分幾種情況，詳細(xì)處理分錄能列舉一下吧，或者舉一個實際的案例？

辜老師 解答

2020-03-16 12:29

銷項稅大于進項稅，才需要結(jié)轉(zhuǎn)的
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出  貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

友好的小刺猬 追問

2020-03-16 14:59

不是“銷項稅大于進項稅，才需要結(jié)轉(zhuǎn)”吧？

我最上面第一問 不就是 ：當(dāng)月 銷項借方余額33881.56，銷項為零，怎么也需要結(jié)轉(zhuǎn)：

①問月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的處理原則是什么，大概分幾種情況，詳細(xì)處理分錄能列舉一下吧，
②能舉一個實際的案例分析說明下嗎？

老師麻煩您一問一問的具體回答，不要幾個字就回復(fù)了，我有點看不明白，您可以多考慮幾天再回復(fù)，不要輕易的就回復(fù)，謝謝??！

友好的小刺猬 追問

2020-03-16 15:02

不是“銷項稅大于進項稅，才需要結(jié)轉(zhuǎn)”吧？

我最上面第一問 不就是 ：當(dāng)月 進項借方余額33881.56，銷項余額為零，怎么也需要結(jié)轉(zhuǎn)：
問題：
①月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的處理原則是什么，大概分幾種情況，詳細(xì)處理分錄能列舉一下吧，
②能舉一個實際的案例分析說明下嗎？

老師麻煩您一問一問的具體回答，不要幾個字就回復(fù)了，我有點看不明白，您可以多考慮幾天再回復(fù)，不要輕易的就回復(fù)，謝謝！！

辜老師 解答

2020-03-16 15:04

1、進項稅大于銷項稅，可以結(jié)轉(zhuǎn)也可以不結(jié)轉(zhuǎn)的，實操中一般都是不結(jié)轉(zhuǎn)的
2、月末結(jié)轉(zhuǎn)都是這樣的，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
假設(shè)當(dāng)期銷項稅  500，進項稅  200，進項稅轉(zhuǎn)出100
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 500  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出100   貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 200 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  400
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 400  貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅400