友好的小刺猬 追問

2020-03-16 11:56

那月末如果“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 ”借方余額100萬，“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 ”貸方余額130萬，“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ”10萬，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是否為：
借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 10
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅               130
     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅                100
           應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    40
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    40
     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅                           40

友好的小刺猬 追問

2020-03-16 12:13

月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的處理原則是什么，大概分幾種情況，詳細(xì)處理分錄能列舉一下吧，或者舉一個實(shí)際的案例？

辜老師 解答

2020-03-16 12:29

銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅，才需要結(jié)轉(zhuǎn)的
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

友好的小刺猬 追問

2020-03-16 14:59

不是“銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅，才需要結(jié)轉(zhuǎn)”吧？

我最上面第一問 不就是 ：當(dāng)月 銷項(xiàng)借方余額33881.56，銷項(xiàng)為零，怎么也需要結(jié)轉(zhuǎn)：

①問月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的處理原則是什么，大概分幾種情況，詳細(xì)處理分錄能列舉一下吧，
②能舉一個實(shí)際的案例分析說明下嗎？

老師麻煩您一問一問的具體回答，不要幾個字就回復(fù)了，我有點(diǎn)看不明白，您可以多考慮幾天再回復(fù)，不要輕易的就回復(fù)，謝謝?。?/p>

友好的小刺猬 追問

2020-03-16 15:02

不是“銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅，才需要結(jié)轉(zhuǎn)”吧？

我最上面第一問 不就是 ：當(dāng)月 進(jìn)項(xiàng)借方余額33881.56，銷項(xiàng)余額為零，怎么也需要結(jié)轉(zhuǎn)：
問題：
①月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的處理原則是什么，大概分幾種情況，詳細(xì)處理分錄能列舉一下吧，
②能舉一個實(shí)際的案例分析說明下嗎？

老師麻煩您一問一問的具體回答，不要幾個字就回復(fù)了，我有點(diǎn)看不明白，您可以多考慮幾天再回復(fù)，不要輕易的就回復(fù)，謝謝?。?/p>

辜老師 解答

2020-03-16 15:04

1、進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，可以結(jié)轉(zhuǎn)也可以不結(jié)轉(zhuǎn)的，實(shí)操中一般都是不結(jié)轉(zhuǎn)的
2、月末結(jié)轉(zhuǎn)都是這樣的，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
假設(shè)當(dāng)期銷項(xiàng)稅  500，進(jìn)項(xiàng)稅  200，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出100
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 500  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出100   貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 200 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  400
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 400  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅400