小倩 追問

2020-03-16 15:16

老師，沒明白，把工資和社保的研發(fā)費用調(diào)整出來的話，人員工資和社保不就沒有了？再有，如何調(diào)整成本呢？能具體說一下嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-03-16 15:18

你好 就是你們原來計入研發(fā)費用的工資和社保調(diào)整到主營業(yè)務(wù)成本就可以了 借主營業(yè)務(wù)成本 貸研發(fā)費用

小倩 追問

2020-03-16 15:21

老師，之前已經(jīng)把研發(fā)費用結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用里了？還能再調(diào)回來？還有，都調(diào)整到成本里，那研發(fā)人員的工資和社保怎么辦？

答疑蘇老師 解答

2020-03-16 15:29

你好  你們不是不符合標準嗎？那就需要調(diào)出來

小倩 追問

2020-03-16 15:35

老師，高新審核這塊需要提供，研發(fā)人員工資和社保，研發(fā)使用的原材料，研發(fā)的固定資產(chǎn)等，我賬上只有研發(fā)工資和社保，您的意思是把賬上只要涉及研發(fā)費用的科目通通轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里，那我上報的表里需要分類填，我怎么填寫呢？

答疑蘇老師 解答

2020-03-16 15:38

你好 你們需要怎么分類呢？具體可以詳細說下

小倩 追問

2020-03-16 15:46

老師，您看這個截圖，這是高新審核需要提供的報表，我目前賬上只有人工費用的數(shù)據(jù)(這個表是主表，后面分表里還讓填寫賬上的憑證號)，原材料和折舊都沒有，審核的說這樣過不去，讓調(diào)整，我就不懂了？而且假如調(diào)整的話又牽扯到匯算清繳，就更不懂了！

答疑蘇老師 解答

2020-03-16 15:49

你好 你們這個研發(fā)費用還加計扣除了嗎？不是說你們不符合標準，要全部調(diào)出來嗎？

小倩 追問

2020-03-16 15:56

2018年審核的時候說不合格，當時應(yīng)該是審計給弄的，我查看了匯算清繳確實是按調(diào)賬以后申報的，2019年的還沒有做匯算清繳，這塊我也不太明白，但肯定要扣除的，當初老板弄這個目的就是為了扣除費用，現(xiàn)在審核需要填這個表，我該怎么弄？而且這個表肯定也是2019年匯算清繳的依據(jù)吧。折舊和原材料我要怎么弄？確實賬上沒有呀

答疑蘇老師 解答

2020-03-16 16:03

你好 你們確實研發(fā)了的的話，折舊和材料費可以轉(zhuǎn)為研發(fā)費用，現(xiàn)在老師沒有明白你們具體是哪里不合格。

小倩 追問

2020-03-16 16:08

老師，一開始說了，我們雖然是高新，但實際業(yè)務(wù)是賣產(chǎn)品，然后給安裝，不涉及自己研發(fā)產(chǎn)品，所以呢，根本就沒有涉及原材料和固定資產(chǎn)的賬務(wù)，只是把單位的幾個人列到了研發(fā)人員，做了工資和社保而已，現(xiàn)在要審核，人家說只有人工成本，沒有材料和固定資產(chǎn)不現(xiàn)實，讓我們自己調(diào)整，可賬上沒有做過跟研發(fā)有關(guān)購買的原材料和設(shè)備，所以不合格，您這次明白了嗎？您在不明白，我的追問次數(shù)也用沒有了！

答疑蘇老師 解答

2020-03-16 16:26

你好 老師開始就是你這樣理解的，就是沒法做研發(fā)費用，直接調(diào)整出來，但是同學(xué)又說老板非要加計扣除，因為你們本來就不符合標準，所以不能加計扣除的。

小倩 追問

2020-03-16 16:32

老師啊，您說的我也能理解，就是我們不符合研發(fā)扣除的要求，所以講研發(fā)費用轉(zhuǎn)到成本里，可是，我們現(xiàn)在就是高新企業(yè)，就必須要填這個表，既然是高新企業(yè)就涉及研發(fā)費用，都轉(zhuǎn)出到成本里，還算什么高新企業(yè)呢，目的是加計扣除，您說不符合不能扣，那我找您就沒有解決我想解決的問題。謝謝老師了，那些干審計的怎么就調(diào)整出來了呢。不明白啊??！

答疑蘇老師 解答

2020-03-16 16:42

你好 如果真想調(diào)整的話 高薪企業(yè)的研發(fā)費用需要占銷售收入的5%，按這個比例調(diào)整折舊和原材料。

小倩 追問

2020-03-16 16:59

老師呀，原材料就沒有，我們都是購進的顯示屏之類的，直接對外出售然后安裝，固定資產(chǎn)賬上一直做的管理費用，這個要怎么調(diào)整？可以這樣處理嗎？比如之前的折舊是 借 管理費用 貸 累計折舊 如果調(diào)整的話 沖銷一部分管理費用，用紅字，然后在借研發(fā)費用 貸 累計折舊 這樣嗎？您說的那個比例可以這樣算嗎？(研發(fā)工資社保+原材料+折舊)=2019年銷售收入*0.05
假如人工是100元，收入是5000元，那么調(diào)整的金額是5000*0.05-100？匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬，我要是今年三月份調(diào)整過來，那么2019年的匯算清繳表我是不能用調(diào)整的數(shù)據(jù)吧？老師，是三個問題哦！

答疑蘇老師 解答

2020-03-16 17:08

你好 是的 老師是這個意思，匯算清繳需要用調(diào)整的數(shù)據(jù)。不然又不符合規(guī)定了。