媛媛123 追問

2020-03-17 08:46

票到了要沖銷原材料成本噠，如果是一般納稅人獲得增值稅專用發(fā)票，我有點(diǎn)不理解最后一步票到了。前面兩步不是應(yīng)付賬款暫估已經(jīng)抵消了嗎，還是你說的是如果之前估的和后來付的不一樣的時(shí)候

馬老師 解答

2020-03-17 08:48

是把暫估的和付款的一起負(fù)數(shù)沖銷
然后根據(jù)發(fā)票做借原材料 進(jìn)項(xiàng)  貸銀行存款

媛媛123 追問

2020-03-17 08:48

我懂了，是不是如果之前估多了，那么收到發(fā)票最后一步，如果是小規(guī)模納稅人，就是借：應(yīng)付賬款—暫估
                            貸：原材料
如果估少了，借：原材料
                             貸：應(yīng)付賬款暫估

媛媛123 追問

2020-03-17 08:53

貨到票沒到，
借：原材料
   貸：應(yīng)付賬款—暫估
錢付了
借：應(yīng)付賬款—暫估
          貸：銀行存款

媛媛123 追問

2020-03-17 08:54

第三步怎么做呢，還是不明白

馬老師 解答

2020-03-17 09:00

就是我前面給你寫的分錄一模一樣 
只是金額用負(fù)數(shù) 沖銷了

媛媛123 追問

2020-03-17 09:00

好的，了解了

馬老師 解答

2020-03-17 09:02

嗯  麻煩給老師五星好評 謝謝

媛媛123 追問

2020-03-17 09:03

老師，這樣做的話付錢那兒還有一筆。
借：應(yīng)付賬款—暫估
貸：銀行存款

馬老師 解答

2020-03-17 09:04

個(gè)你說啥了 把暫估先關(guān)的全部負(fù)數(shù)沖了
也包括這一筆的