會計小白_ph978242 追問

2020-03-17 09:36

豈不是以后的報表之間勾稽關系都會對不上

暖暖老師 解答

2020-03-17 09:37

只要使用以前年度就對不上，勾稽關系不存在

會計小白_ph978242 追問

2020-03-17 09:39

因為去年多結轉了成本64000元，金額不大的話如果我不使用這個科目呢，直接在本季度里直接做一筆借方主營業(yè)務成本紅字貸方庫存商品紅字的分錄，匯算清繳也不用做應納稅額調增可以嗎

暖暖老師 解答

2020-03-17 09:39

可以的，這樣就不會以前年度了

會計小白_ph978242 追問

2020-03-17 09:48

那結轉這筆成本的時候是結轉到本年利潤嗎，則影響了本年的利潤了，

暖暖老師 解答

2020-03-17 09:52

是的，視同當期的費用成本

會計小白_ph978242 追問

2020-03-17 09:58

計提：借方管理費用社保956.36，貸方應付職工薪酬956.36。繳納：借方應付職工薪酬956.36，其他應收款個人社保2095.84，貸方銀行存款549.40，營業(yè)外收入2502.80嗎，老師您看下我這個分錄是否正確

暖暖老師 解答

2020-03-17 10:02

這樣看這個會計分錄是正確的

會計小白_ph978242 追問

2020-03-17 10:40

老師，小規(guī)模我單位外購了三件設備33500元，直接捐贈給醫(yī)院。分錄是按照購進價格來做嗎，借方營業(yè)外支出33500，貸方庫存商品33500。還是說按照銷售價格來做銷售分錄，明年2020年匯算清繳時按照銷售價格來全額抵扣所得稅呢

暖暖老師 解答

2020-03-17 10:41

直接按照售價就可以的

會計小白_ph978242 追問

2020-03-17 10:43

捐給醫(yī)院是不用開票的，增值稅免征了，是直接在利潤表收入，成本里填寫本期數嗎

暖暖老師 解答

2020-03-17 10:44

是的，直接填寫成本數字

會計小白_ph978242 追問

2020-03-17 10:47

不需要開票的話還是按照1%價稅分離是嗎

暖暖老師 解答

2020-03-17 10:47

不需要的，直接全額

會計小白_ph978242 追問

2020-03-17 10:49

借方營業(yè)外支出87000，貸方庫存商品87000，為什么我覺得這個分錄不對

暖暖老師 解答

2020-03-17 10:51

這個是視同銷售的分錄

會計小白_ph978242 追問

2020-03-17 10:53

我理解的是會計上按照進價做營業(yè)外支出33500，貸方庫存商品33500。稅務上到匯算清繳時填銷售價87000,差額53500抵繳所得稅

暖暖老師 解答

2020-03-17 10:53

不得，視同銷售不確認成本