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微微老師

職稱： 初級會計師,稅務(wù)師

2020-03-17 18:07

您好，沒必要計提在今年。計提的意義是比如1月的稅費(fèi)，但是2月才能申報繳納，所以要在1月計提。

GH 追問

2020-03-17 18:10

那直接做成費(fèi)用是吧

微微老師 解答

2020-03-17 18:17

您好，直接入 借：以前年度損益   貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)?提所得稅時：
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

GH 追問

2020-03-18 13:36

去年第四季度有利潤要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤么

微微老師 解答

2020-03-18 13:58

您好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤

GH 追問

2020-03-18 14:02

已經(jīng)結(jié)賬了，今年怎么辦呢

微微老師 解答

2020-03-18 14:09

如果上年舊帳上的“本年利潤”沒有結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配—未分配利潤”科目。下年新帳上直接記在“利潤分配—未分配利潤”，摘要欄記，上年“本年利潤”結(jié)轉(zhuǎn)。

GH 追問

2020-03-18 14:14

去年沒結(jié)轉(zhuǎn)，今年的年初補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)？借：本年利潤 貸：利潤分配—未分配利潤 這樣？

微微老師 解答

2020-03-18 14:17

您好，是的，摘要寫清楚就好。

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學(xué)員您好，預(yù)交所得稅按利潤總額的25%來計提 如果符合小微企業(yè)條件的，那當(dāng)年累計利潤總額100以內(nèi)的按2.5%，100-300萬之間的按10%來計提
2021-07-01 11:24:06
您好 根據(jù)季度的利潤總額彌補(bǔ)虧損后 計提企業(yè)所得稅
2021-01-05 20:58:24
你好 用的是民非的會計準(zhǔn)則的話借；其他費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
2020-07-04 15:46:24
您好，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定你是按月申報，你就按月提。 如果稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定你是按季申報，你就按季提。 有利潤就提，下月15日前交。沒有利潤就不提。
2020-03-21 20:45:57
借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
2019-06-05 23:08:26
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