微笑的香菇 追問

2020-03-17 23:26

因為到現(xiàn)在都還沒有支付

雷蕾老師 解答

2020-03-17 23:28

沒付的話，是不能借預付的呀。預付是表示提前支付了。一直沒付，你就一直計提就好了。

微笑的香菇 追問

2020-03-17 23:28

我去年11、12月份計提的房租費是直接計入管理費用，但是沒有發(fā)票，這樣有影響嗎？因為發(fā)票是今年1月份房東去稅務局代開的。還是必須計入預付賬款？

雷蕾老師 解答

2020-03-17 23:29

你計入管理費用沒有問題哈，你的發(fā)票1月就拿來了，稅務是認的

微笑的香菇 追問

2020-03-17 23:35

因為涉及到跨年，我怕匯算清繳的時候要納稅調(diào)增

雷蕾老師 解答

2020-03-17 23:36

不會的，你的發(fā)票是在匯算清繳前拿到的，沒問題

微笑的香菇 追問

2020-03-17 23:36

如果我4月份要計提5月份的房租費，也是計入管理費用嗎？

雷蕾老師 解答

2020-03-17 23:37

是的，計提的時候都是直接計入費用。

微笑的香菇 追問

2020-03-17 23:44

1、提前支付房租費才計入預付賬款（有票）
借：預付賬款
貸銀行存款
每月分攤房租費
借：管理費用
貸：預付賬款
2、如果房東開了票，我們沒有支付出去，也是先掛在預付賬款上嗎？
借：預付賬款
貸：其他應付款
后面每月分攤房租....
3、前期沒有發(fā)票計提每個月房租費，計入管理費用？

雷蕾老師 解答

2020-03-17 23:46

1、正確
2、應付未付房租掛其他應付款
3、計入管理費用。

微笑的香菇 追問

2020-03-17 23:52

因為現(xiàn)在一直沒有支付11-4月份的房租，發(fā)票房東是已經(jīng)開具了，如果下個月再讓房東去開下半年5-10月份的發(fā)票，估計他不愿意，一定會讓我們先支付上半年的錢，每個月的房租我還是要照常計提走嗎？

雷蕾老師 解答

2020-03-17 23:55

計提房租是基于權(quán)責發(fā)生制的原則，跟付款本身沒有關(guān)系的。

微笑的香菇 追問

2020-03-17 23:56

或者這樣做可以嗎？前期房東沒有開發(fā)票，我也不計提，等房東開具的時候，我再做

雷蕾老師 解答

2020-03-18 00:03

權(quán)責發(fā)生制，費用是要按月計提的，你不計提的話，利潤的波動會很大。如果涉及跨年，稅上也會不讓你抵扣的。

微笑的香菇 追問

2020-03-18 00:07

意思就是，不管有沒有發(fā)票，房租費最好按月計提，或者按月分攤，最好的情況就是讓房東先開票

微笑的香菇 追問

2020-03-18 00:09

如果房東開了票，但是我們沒有支付房租，就先借：預付賬款、貸：其他應付款，每月分攤房租。后面支付了再沖其他應付款？

雷蕾老師 解答

2020-03-18 00:13

只有預付了款項才能借預付賬款的。沒預付就按月計題就好。

微笑的香菇 追問

2020-03-18 00:18

房東1月份開具了去年11-今年以來4月份的發(fā)票，我們沒有支付出去，不能做預付賬款，如果做下面的分錄：
借：管理費用
貸：其他應付款
后面房租分攤怎么辦呢

雷蕾老師 解答

2020-03-18 07:58

就還是這個分錄，等你付款的時候把其他應付款沖了即可。