Kalen Wu 追問

2020-03-19 10:12

可是我們外賬的產(chǎn)品的成本核算跟銷售收入掛鉤（產(chǎn)品應(yīng)負擔(dān)的材料費=領(lǐng)料總額/不含稅銷售收入*某產(chǎn)品不含稅銷售收入， 產(chǎn)品應(yīng)負擔(dān)的人工費=人工總額/不含稅銷售收入*某產(chǎn)品不含稅銷售收入 ，產(chǎn)品應(yīng)負擔(dān)的制造費=制造費總額/不含稅銷售收入*某產(chǎn)品不含稅銷售收入）

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 10:17

你這是采用的什么方法結(jié)轉(zhuǎn)？

Kalen Wu 追問

2020-03-19 10:20

什么什么方法結(jié)轉(zhuǎn)？啥意思

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 10:26

原則上生產(chǎn)成本和制造費用不直接和收入掛鉤，但你這給的公式直接和收入掛鉤，所以問一下你用的是什么方式結(jié)轉(zhuǎn)

Kalen Wu 追問

2020-03-19 10:36

我也不知道是什么方式，我是參考以前會計做的方法，

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 10:37

那你這個不結(jié)轉(zhuǎn)不確認。

Kalen Wu 追問

2020-03-19 10:40

怎么做賬

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 10:44

現(xiàn)在你直接不處理，直接讓在制造費用和生產(chǎn)成本這里有余額處理。
你這沒有收入，你就 不結(jié)轉(zhuǎn)

Kalen Wu 追問

2020-03-19 10:49

我就做到這一步，把制造費用科目余額結(jié)轉(zhuǎn)為0，不需要做結(jié)轉(zhuǎn)【產(chǎn)品入庫】和【結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本】的會計分錄，下一步就做結(jié)轉(zhuǎn)本期損益了嗎，

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 11:05

不需要，直接放在生產(chǎn)成本，你有收入的時候再結(jié)轉(zhuǎn)。

Kalen Wu 追問

2020-03-19 12:23

我直接將【制造費用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本】，省略了【結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品入庫】和【結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本】，然后就【結(jié)轉(zhuǎn)損益】并且結(jié)賬好了。然后我查看2月的科目余額表，發(fā)現(xiàn)【生產(chǎn)成本-直接人工】和【生產(chǎn)成本-制造費用】有余額在借方，這有沒有關(guān)系的

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 12:35

這是正常的，這個不影響，