板栗 追問

2020-03-20 13:58

老師，2和4應(yīng)該是可以連起來的一次業(yè)務(wù)，期末時候，這個應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——出口退稅還需要加入這個分錄嗎？
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——減免稅額

樸老師 解答

2020-03-20 14:03

需要的，一塊做也得分開的

板栗 追問

2020-03-20 14:03

那它應(yīng)該加到這個分錄的借方還是貸方啊

樸老師 解答

2020-03-20 14:15

他是正好抵消的，我上面給你的

板栗 追問

2020-03-20 14:16

不是很明白，出口退稅那個科目不是一直在貸方嗎

樸老師 解答

2020-03-20 14:24

出口退稅退的是進項稅。你在銷貨的時候,也就是處理進項的時候是在借方記的,所以退的時候就是在貸方退的。

板栗 追問

2020-03-20 16:26

老師所以一系列下來是不是做完上面的2和4分錄，退到錢之后期末做未交增值稅的時候，分錄是
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——出口退稅（退到的錢）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
這樣對嘛

樸老師 解答

2020-03-20 16:31

嗯，是的，最后是這樣的，

板栗 追問

2020-03-20 16:52

老師，第3個分錄出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷又怎么理解，如果
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額(免抵額) 100

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額) 100

這100應(yīng)該是拿來抵銷項稅的，期末結(jié)轉(zhuǎn)的時候
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——出口抵減應(yīng)納稅額

這樣算出來未交增值稅剛好是一個要交的稅，可是如果這個應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額) 要怎么處理呢，因為我一直理解就是借貸平衡，像第3個分錄它這個科目出現(xiàn)在貸方了，還需要一個什么分錄會讓它出現(xiàn)在借方呢？

樸老師 解答

2020-03-20 17:00

退的時候就是在貸方退的。