美好的太陽(yáng) 追問

2020-03-21 14:58

如果我3月發(fā)年終獎(jiǎng)并且計(jì)提，并申報(bào)了個(gè)稅。且在3月通過以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。那么我匯算清繳的時(shí)候使用2020.3月的財(cái)務(wù)報(bào)表，還是201912月的財(cái)務(wù)報(bào)表。

江老師 解答

2020-03-21 14:59

這個(gè)只能在2020年列支處理了。

美好的太陽(yáng) 追問

2020-03-21 15:05

年終獎(jiǎng)一定要在19年末計(jì)提，2020年發(fā)放，匯算清繳的時(shí)候才能稅前扣除對(duì)么？2020年補(bǔ)提就不可以稅前扣除對(duì)么？

江老師 解答

2020-03-21 15:09

這個(gè)無(wú)法在2019年的匯算清繳中列支了。只能作為2020年的費(fèi)用在2020年企業(yè)所得稅匯算清繳中列支了。

美好的太陽(yáng) 追問

2020-03-21 15:11

好的，謝謝老師。明白

江老師 解答

2020-03-21 15:11

有不明白的問題再咨詢

美好的太陽(yáng) 追問

2020-03-21 15:15

老師我多問一句，雖然這個(gè)年終獎(jiǎng)屬于2019年的，只要不在2019年計(jì)提，就不能在2019年匯算清繳中列支對(duì)吧？老板要把我逼瘋了。

江老師 解答

2020-03-21 15:18

這個(gè)你現(xiàn)在沒有在19年計(jì)提費(fèi)用，沒有在19年發(fā)放，沒有在19年申報(bào)年終獎(jiǎng)，因此無(wú)法在19年列支年終獎(jiǎng)的費(fèi)用。至于2020年你再對(duì)照看，20年計(jì)提費(fèi)用，在20年發(fā)放，在20年申報(bào)年終獎(jiǎng)，這三項(xiàng)都是20年的費(fèi)用，因此在20年匯算清繳時(shí)申報(bào)。老板逼你干嗎?這不是你的錯(cuò)

美好的太陽(yáng) 追問

2020-03-21 15:25

他去年利潤(rùn)高，賬上還暫估了成本，這是真實(shí)業(yè)務(wù)，只是沒錢付款給別人，所以別人也沒有開成本票過來(lái)。暫估的成本票匯算清繳前有一部分拿不回來(lái)，所以他想能不能今年發(fā)19年的年終獎(jiǎng)去沖這個(gè)差額。另外，這種暫估的做法是合法的么？

江老師 解答

2020-03-21 15:39

對(duì)于暫估的數(shù)據(jù)，沒有發(fā)票，沒有申報(bào)，這個(gè)無(wú)法抵減利潤(rùn)，因此在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，就是調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。因此不存在老板說(shuō)的事。