小靜 追問

2020-03-23 10:10

借:單位部分住房公積金 工資福利費(fèi)
      個人部分住房公積金  其他應(yīng)收款
貸:財(cái)政撥款收入

陳詩晗老師 解答

2020-03-23 10:12

你從工資扣除時
借 應(yīng)付職工薪酬 
貸 其他應(yīng)收款

你是這樣處理的嗎

小靜 追問

2020-03-23 10:23

個人部分是今年扣的

陳詩晗老師 解答

2020-03-23 10:27

是的，直接用這個分錄處理就可以了

小靜 追問

2020-03-23 10:32

問題是我把單位部分的住房公積金的一部分也錄入到了其他應(yīng)收款

陳詩晗老師 解答

2020-03-23 10:36

你交納的時候
借 應(yīng)付職工薪酬 
貸 其他應(yīng)收款
你這樣處理。

小靜 追問

2020-03-23 11:07

是的

陳詩晗老師 解答

2020-03-23 11:11

就是說，你交納和扣回個人的都做這分錄處理，就相當(dāng) 于是調(diào)賬了

小靜 追問

2020-03-23 11:43

開始說是從工資中扣，后來沒從工資中扣，直接存進(jìn)來了

陳詩晗老師 解答

2020-03-23 11:53

你的意思是不是從員工工資扣，而是員工存進(jìn)來 的？

小靜 追問

2020-03-23 11:54

是的，

陳詩晗老師 解答

2020-03-23 11:55

那你收到時
借 銀行存款
貸 其他應(yīng)付款
你支付社保時
借 應(yīng)付職工薪酬 
貸 銀行存款
借 其他應(yīng)付款
貸 應(yīng)付職工薪酬

小靜 追問

2020-03-23 12:03

問題是單位部分的住房公積金是由單位交的，個人部分的往來賬沒那么多，怎么消掉那多余部分的，那多余部分本來就是單位的

小靜 追問

2020-03-23 12:03

陳詩晗老師 解答

2020-03-23 12:03

交納時
借 應(yīng)付職工薪酬  單位部分
其他應(yīng)付款  個人部分
貸 銀行存款

小靜 追問

2020-03-23 12:07

開始說從工資中扣，叫他把工資表拿過來，后來才知道沒從工資中扣，有些人的已經(jīng)從工資中扣了

陳詩晗老師 解答

2020-03-23 12:08

你是財(cái)政 直直接支付，你的分錄處理就是可以的

小靜 追問

2020-03-23 12:09

就是財(cái)政直接支付的

小靜 追問

2020-03-23 12:09

調(diào)賬是這樣的嗎？

小靜 追問

2020-03-23 12:10

畢竟去年的已經(jīng)結(jié)賬了，

陳詩晗老師 解答

2020-03-23 12:12

如果是調(diào)整上年度 的，你這調(diào)整分錄就是對的