徐阿富老師 解答

2020-03-23 22:26

你好，請(qǐng)問有什么問題，你可以提出來，不過，明天上午我在大學(xué)上課，可能回復(fù)不了你?？梢缘脑捘阆攘粞晕?，明天下午可以幫你看看

紫伊 追問

2020-03-23 22:34

這是前同事做的以前的年度所得稅部分表格，我沒做過，想拿來作參考，發(fā)現(xiàn)跟我理解的有很大差異，想老師指導(dǎo)一下。我理解為：免稅收入187000-管理費(fèi)用284709=利潤總額-97709，而利潤總額-97709減去免稅收入187000=納稅調(diào)整所得-284709，對(duì)嗎？

紫伊 追問

2020-03-23 22:42

這種關(guān)系的業(yè)務(wù)還需要做納稅調(diào)整表嗎？

紫伊 追問

2020-03-23 22:43

需要加這個(gè)納稅調(diào)整表嗎？越調(diào)越不明白！

徐阿富老師 解答

2020-03-23 22:48

1，你看上面有公式的，收入-成本-三項(xiàng)費(fèi)用+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減-減免稅收入=所得額，2需要做納稅調(diào)整表的

紫伊 追問

2020-03-23 22:51

管理費(fèi)用重了吧，支出明細(xì)表管理費(fèi)284709，在A類表對(duì)應(yīng)入了營業(yè)成本，為什么A表另外還有管理費(fèi)196531和財(cái)務(wù)費(fèi)＿992？

紫伊 追問

2020-03-23 22:54

這里納稅調(diào)整增是286293什么？

紫伊 追問

2020-03-23 22:57

284709是不征稅收入形成的費(fèi)用，我們是免稅，不涉及這一項(xiàng)呀，為什么要調(diào)增？

徐阿富老師 解答

2020-03-23 23:09

1，期間費(fèi)用明細(xì)表里有196531，所以費(fèi)用這個(gè)是對(duì)的，至于成本要看你業(yè)務(wù)活動(dòng)表上有沒有這個(gè)金額，2納稅調(diào)整項(xiàng)你要先看附表105000，3  不征收收入對(duì)應(yīng)的支出也不能稅前列支，所以調(diào)增是對(duì)的，有些遲了先休息吧。明天再聊吧

紫伊 追問

2020-03-23 23:13

徐阿富老師 解答

2020-03-24 08:03

你好，你最后發(fā)的看不到什么

紫伊 追問

2020-03-24 13:19

是納稅調(diào)整

紫伊 追問

2020-03-24 13:19

紫伊 追問

2020-03-24 13:20

紫伊 追問

2020-03-24 13:24

下面這段話是我從網(wǎng)上找到

紫伊 追問

2020-03-24 13:25

第8行“（七）不征稅收入”：填報(bào)納稅人計(jì)入收入總額但屬于稅收規(guī)定不征稅的財(cái)政撥款、依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)以及政府性基金和國務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。

紫伊 追問

2020-03-24 13:26

我們是商會(huì)，以收取會(huì)費(fèi)為主，跟財(cái)政撥款完全沒半毛關(guān)系，所以不明白為什么要填這個(gè)納稅調(diào)整表的不征稅收？

紫伊 追問

2020-03-24 13:32

不是應(yīng)該填這份免稅表嗎？

紫伊 追問

2020-03-24 13:32

徐阿富老師 解答

2020-03-24 13:44

n你好，昨天我說了，免稅輸入對(duì)應(yīng)的支出也不能稅前扣除的，一個(gè)是免稅收入要填，同時(shí)其支出也有調(diào)增，你理解這句話嗎？

紫伊 追問

2020-03-24 14:02

這句話我理解，能提供相應(yīng)的政策文件嗎？你昨天說的是不征稅，但是我們是屬于免稅，兩者是不同的。免稅收入表要填，調(diào)整表的不征稅收入就不用填寫了吧？

紫伊 追問

2020-03-24 14:05

這里是不是扣重了？

徐阿富老師 解答

2020-03-24 14:17

你好，是的，只填其中免稅就好

徐阿富老師 解答

2020-03-24 14:17

政策文件就是所得稅法