???? 追問(wèn)

2020-03-24 14:48

第1問(wèn)，因公積金都是當(dāng)月計(jì)提單位承擔(dān)部分，當(dāng)月20日就上交了公積金，所以資產(chǎn)負(fù)債表中就沒(méi)有公積金（單位部分）對(duì)吧老師？

第2問(wèn)，同上，也是在當(dāng)月交公積金的時(shí)候，就把計(jì)提的公積金（單位部分）的管理費(fèi)也給沖沒(méi)了，是吧老師？

張樂(lè)老師 解答

2020-03-24 14:51

1、是的。你的理解是正確的。      
2、不是的。當(dāng)月交當(dāng)月公積金。
借：管理費(fèi)用——公積金    貸：應(yīng)付職工薪酬——公積金    借： 應(yīng)付職工薪酬——公積金   貸：銀行存款。     管理費(fèi)用中還是有的。

???? 追問(wèn)

2020-03-24 15:25

第1問(wèn)，明白了 十分感謝！
第2問(wèn)，所以每月的管理費(fèi)用中都包含應(yīng)發(fā)工資+社保（單位部分）+公積金（單位部分）
            但是我之前年度都沒(méi)有計(jì)提管理費(fèi)（單位部分）與社保費(fèi)（單位部分），所以每月管理費(fèi)中只有應(yīng)發(fā)工資，這怎么辦呢老師?

張樂(lè)老師 解答

2020-03-24 16:29

那之前的管理費(fèi)（單位部分）與社保費(fèi)（單位部分），繳納的時(shí)候，借方都記到哪里去了？

???? 追問(wèn)

2020-03-24 16:40

借 管理費(fèi)用 （單位部分）
其他應(yīng)收款（個(gè)人部分）
貸 銀行存款

這樣做的

我現(xiàn)在從2020年1月開(kāi)始改正，1月31日計(jì)提應(yīng)發(fā)工資，計(jì)提公積金，計(jì)提社保費(fèi)。但是1月5日的時(shí)候上交的是12月份的社保費(fèi)，在管理費(fèi)中，這筆我就不改，還按照上面我之前的憑證錄入?，F(xiàn)在改正后的問(wèn)題就是1月份管理費(fèi)用中有2019年12月的管理費(fèi)，2020年計(jì)提的1月社保費(fèi)、公積金、應(yīng)付職工薪酬。導(dǎo)致最終更改的管理費(fèi)多出一筆1月份的社保費(fèi)（2月繳納），利潤(rùn)表中的利潤(rùn)也減少了這筆金額，我現(xiàn)在是不是只能這種方法 從20年1月份開(kāi)始更改？還是怎樣做呢？

張樂(lè)老師 解答

2020-03-24 17:41

1、這樣單位部分不是已經(jīng)計(jì)入費(fèi)用了嗎？
2、現(xiàn)在只能這樣改改了。多出來(lái)的應(yīng)該是12月的管理費(fèi)?？梢园堰@筆放到以前年度損益調(diào)整里。本年的利潤(rùn)就對(duì)了。

???? 追問(wèn)

2020-03-24 17:52

這張憑證是怎么寫呢老師

張樂(lè)老師 解答

2020-03-24 18:03

比如金是100，     借：以前年度損益調(diào)整 100   借：管理費(fèi)用   -100

???? 追問(wèn)

2020-03-24 19:36

若不調(diào)整可以么老師

張樂(lè)老師 解答

2020-03-24 19:41

看你們自己要求嚴(yán)不嚴(yán)了，如果金額不大，可以不調(diào)的。

???? 追問(wèn)

2020-03-24 22:13

謝謝您！

???? 追問(wèn)

2020-03-24 22:14

再問(wèn)一句三千八百多 您說(shuō)是不是應(yīng)該調(diào)回去？

張樂(lè)老師 解答

2020-03-24 22:20

感覺(jué)金額不大，可以不調(diào)。