老師好,請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題,我收到采購(gòu)發(fā)票,材料入庫(kù),發(fā)票聯(lián)做賬,抵扣聯(lián)這個(gè)月先不認(rèn)證,我應(yīng)該怎么做分錄? 借:原材料等 貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 然后認(rèn)證發(fā)票那個(gè)月 借:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)付賬款-某公司 入賬時(shí),我入賬的金額是不含稅的應(yīng)付款,這樣可以嗎
孫寧平
于2020-03-24 09:45 發(fā)布 ??834次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
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您好!不是,是借原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸應(yīng)付賬款
2020-03-24 09:46:55

收到發(fā)票,,,只是借原材料
應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅額
貸應(yīng)付賬款---XX供應(yīng)商
你所問(wèn)的分錄,應(yīng)該先前已經(jīng)暫估進(jìn)賬,后面發(fā)票才收回來(lái)
但完整的分錄不應(yīng)該你所述的這樣寫的
正確的是
沖原來(lái)的暫估
借原材料----XX材料(暫估) 紅字
貸應(yīng)付賬款---暫估 紅字
紅字的意思就是把先前暫估的賬沖掉,,
再重入發(fā)票上的
借 原材料---XX材料
應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
貸應(yīng)付賬款-----XX供應(yīng)商
2016-01-22 10:42:52

收到發(fā)票,,,只是借原材料
應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅額
貸應(yīng)付賬款---XX供應(yīng)商
你所問(wèn)的分錄,應(yīng)該先前已經(jīng)暫估進(jìn)賬,后面發(fā)票才收回來(lái)
但完整的分錄不應(yīng)該你所述的這樣寫的
正確的是
沖原來(lái)的暫估
借原材料----XX材料(暫估) 紅字
貸應(yīng)付賬款---暫估 紅字
紅字的意思就是把先前暫估的賬沖掉,,
再重入發(fā)票上的
借 原材料---XX材料
應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
貸應(yīng)付賬款-----XX供應(yīng)商
2016-01-22 10:42:47

借:應(yīng)付賬款-材料-材料采購(gòu)-暫估入庫(kù),借:應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅,貸:應(yīng)付賬款-材料采購(gòu)-已收發(fā)票。這比分錄的意思,打錯(cuò)字,應(yīng)付才對(duì)
2016-01-22 10:23:11

你好你的會(huì)計(jì)分錄是對(duì)的
2024-05-22 10:23:13
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