小緣 追問(wèn)

2020-03-24 16:27

老師，那多計(jì)提的管理費(fèi)用折舊費(fèi)不涉及累計(jì)折舊這個(gè)科目嗎

鄒老師 解答

2020-03-24 16:28

你好，因?yàn)榭缒炅?，就需要通過(guò)（以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)-折舊費(fèi)）這個(gè)科目核算的

小緣 追問(wèn)

2020-03-24 16:38

哦，好的，那如果工程工資跨年少計(jì)提是不是也是直接補(bǔ)計(jì)提   借:工程工資    貸：應(yīng)付職工薪酬

鄒老師 解答

2020-03-24 16:40

你好，工程工資跨年少計(jì)提是這樣做分錄
借；工程施工——合同成本——人工，貸；應(yīng)付職工薪酬

小緣 追問(wèn)

2020-03-24 16:54

老師我剛做了，以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)-折舊費(fèi)）這個(gè)科目，管理費(fèi)用調(diào)整了，但是累計(jì)折舊--辦公設(shè)備   這個(gè)科目貸方余額還是沒(méi)變化，跟折舊表來(lái)比還是多計(jì)提了，

鄒老師 解答

2020-03-24 16:55

你好，你所做的調(diào)整分錄是什么呢？

小緣 追問(wèn)

2020-03-24 17:11

借：未分配利潤(rùn)   貸：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)  以前年度損益調(diào)整，我沒(méi)設(shè)置那個(gè)科目

鄒老師 解答

2020-03-24 17:13

你好，跨年損益事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
而不是直接計(jì)入管理費(fèi)用核算，再個(gè)管理費(fèi)用不會(huì)直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

小緣 追問(wèn)

2020-03-24 17:28

那我可以直接做借：累計(jì)折舊      貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)嗎

鄒老師 解答

2020-03-24 17:31

你好，你這個(gè)是沖銷(xiāo)之前多計(jì)提的折舊？

小緣 追問(wèn)

2020-03-24 18:25

對(duì)

鄒老師 解答

2020-03-24 18:25

你好，沖銷(xiāo)之前多計(jì)提的折舊完整的分錄是
借；累計(jì)折舊，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)