任性的芝麻 追問

2020-03-24 18:39

借：固定資產(chǎn)  貸:實收資本

郭老師 解答

2020-03-24 18:41

他現(xiàn)在需要退股嗎
你做相反分錄

任性的芝麻 追問

2020-03-24 18:44

是的，是老板個人的資產(chǎn)無票入賬，也從未計提折舊，現(xiàn)在如果做相反分錄退股，會對稅法和企業(yè)利潤有影響嗎？

郭老師 解答

2020-03-24 18:44

沒有影響
但是稅務(wù)局會問

任性的芝麻 追問

2020-03-24 18:47

章程上股東為老板一人，沒有其他股東，稅務(wù)這塊有風險嗎？

郭老師 解答

2020-03-24 18:51

不允許隨便減少實收資本

任性的芝麻 追問

2020-03-24 18:51

章程上股東為老板一人，沒有其他股東，如果此筆資產(chǎn)這樣調(diào)帳，稅務(wù)這塊有風險嗎，資產(chǎn)金額比較大

任性的芝麻 追問

2020-03-24 18:53

那這種情況下怎么做合適呢，已經(jīng)入賬兩年了

郭老師 解答

2020-03-24 18:53

不允許隨便減少實收資本
就是這個風險
稅務(wù)局會問起來的

任性的芝麻 追問

2020-03-24 18:56

那怎么做才合適呢，兩年沒計提折舊，又不能減少實收資本，不能一直放著不管吧

郭老師 解答

2020-03-24 19:07

補計提折舊可以了
匯算清繳這個折舊不可以稅前扣除

任性的芝麻 追問

2020-03-24 19:09

現(xiàn)在沒有以前年度損益這個科目，之前兩年的補提折舊分錄該怎么做呢？

郭老師 解答

2020-03-24 19:09

借利潤分配貸累計折舊

任性的芝麻 追問

2020-03-24 19:14

那前兩年的利潤都不做調(diào)整，直接做到本年嗎？

郭老師 解答

2020-03-24 19:18

利潤分配是以前年度的。

任性的芝麻 追問

2020-03-24 19:22

那借：利潤分配，貸:累計折舊分錄做到本年的話，前兩年度的賬怎么調(diào)整？

郭老師 解答

2020-03-24 19:25

后面的金額就是前兩年度的折舊金額。上面的分錄就是補做的分錄。

任性的芝麻 追問

2020-03-24 19:29

好的，謝謝

郭老師 解答

2020-03-24 19:31

不用客氣的，