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送心意

陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2020-03-25 10:16

你好，同學(xué)。
是你發(fā)的工資進行代扣的。
這要看你這是什么情況 產(chǎn)生的。是否之前異地預(yù)交的個稅

雨 追問

2020-03-25 10:22

異地項目有預(yù)繳，但那個是做平了的。關(guān)鍵是已經(jīng)跨年度了，這個借方掛有賬，該怎么處理

陳詩晗老師 解答

2020-03-25 10:26

借方有余額，你代扣員工工資個稅是否扣少了。

雨 追問

2020-03-25 11:24

借方有余額，是銀行扣款時我做的分錄是借方：應(yīng)交稅金_個稅，貸方：銀行存款，所以一直有余額?，F(xiàn)在不知道該怎么處理這個

陳詩晗老師 解答

2020-03-25 11:25

你之前發(fā)工資時你怎么做的分錄呢

雨 追問

2020-03-25 11:27

可能就是沒有發(fā)工資

陳詩晗老師 解答

2020-03-25 11:34

沒有發(fā)工資，但交了個稅？

老師，你好。我們是建筑勞務(wù)公司，做19年的賬時，銀行扣繳的個人所得稅，沒處理好，扣繳后“應(yīng)交稅金--個人所得稅”借方一直掛有有余額，而且之前沒有應(yīng)付職工薪酬代扣代繳個人所得稅，我不明白這個個人所得稅是根據(jù)什么扣繳的，這個應(yīng)該怎么處理呢？
知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

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由于個人所得稅是應(yīng)交稅費的一部分，因此當(dāng)進行代扣代繳時，應(yīng)該將其分為兩部分記錄，即借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅。個人所得稅屬于發(fā)生在從事常規(guī)經(jīng)營活動產(chǎn)生的收入上的稅收，而職工薪酬是一種給付行為，因而應(yīng)分別記賬。 拓展知識：在會計稅務(wù)中，不僅要繳納個人所得稅，還要繳納增值稅，營業(yè)稅，印花稅等稅種。每種稅收有不同的征收方式和計算標(biāo)準(zhǔn)， 對于合理繳納稅收有莫大的好處，不僅可避免稅收違法，還有助于企業(yè)的正常發(fā)展。
2023-03-01 17:21:38
您好，個人所得稅是代扣代繳的，計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，不用應(yīng)付職工薪酬科目。
2020-06-10 16:08:41
你好同學(xué)，是的，需要 借，應(yīng)付職工薪酬 貸，應(yīng)交稅費—個人所得稅
2023-05-06 23:25:04
你好！ 計提時： 借：管理費用/制造費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放時 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)付款-個人社保費 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 銀行扣個稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 銀行扣社保 借：管理費用-社保 其他應(yīng)付款-個人社保 貸：銀行存款
2018-03-11 19:01:23
個稅屬于職工薪酬的一部分 是企業(yè)支付的 但是沒有給職工個人 交給了國家
2020-07-01 14:55:38
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