2019年12月-2020年2月發(fā)生的園藝產(chǎn)品費(fèi)用，供應(yīng)商為小規(guī)模納稅人，2020年3月份開具1%的專票，貨款尚未支付。請教下這筆業(yè)務(wù)的納稅義務(wù)發(fā)生時間，發(fā)票開具的稅率是不是合規(guī)。注：合同約定季度末支付下一季度費(fèi)用，但實際是季度末支付本季度的費(fèi)用。

郭老師

職稱：初級會計師

2020-03-25 15:36

銷售貨物的嗎？什么時間發(fā)貨

明理的雨追問

2020-03-25 15:39

開票編碼是貨物項下的園藝產(chǎn)品，實際是園藝公司租給我們的綠化，一直放在我們公司，園藝公司定期派人更新維護(hù)。

郭老師解答

2020-03-25 15:40

按月收取租金的？
那不合規(guī)

明理的雨追問

2020-03-25 15:49

對的，正常應(yīng)該是2月底支付2019年12月-2020年2月的費(fèi)用，因為疫情影響，目前還沒支付。老師，麻煩請教下，這筆業(yè)務(wù)的納稅義務(wù)發(fā)生時間是不是就是租賃當(dāng)月，應(yīng)該開3%的專票？園藝公司現(xiàn)在只能開1%的專票，可否等到6月份之后再重新開2019年12月到2020年2月的發(fā)票。

郭老師解答

2020-03-25 15:53

對的，
可以的

明理的雨追問

2020-03-25 15:57

明白了，謝謝老師。

郭老師解答

2020-03-25 15:58

不用客氣的。