隨風 追問

2020-03-25 16:10

1、不用待抵扣進項稅，應該也不能直接做借進項稅額貸待認證進項稅額吧？？
2、商品購買回來，借：庫存商品    待認證進項稅額  貸：銀行存款 。。后期認證和抵扣怎么做分錄呢？

maize老師 解答

2020-03-25 16:15

可以，你哪里看到的，說不能直接做進項稅額，你認證確認簽名申報附表2 就可以做進項稅額了，2 ，認證做借進項稅額貸待認證進項稅額

隨風 追問

2020-03-25 16:24

為什么不是輔導期，就不能用“待抵扣進項稅額”呢？

maize老師 解答

2020-03-25 16:28

財會2016.22（四）“待抵扣進項稅額”明細科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務機關認證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額。包括：；實行納稅輔導期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額。