隨風(fēng) 追問(wèn)

2020-03-25 16:10

1、不用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)該也不能直接做借進(jìn)項(xiàng)稅額貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額吧？？
2、商品購(gòu)買回來(lái)，借：庫(kù)存商品    待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額  貸：銀行存款 。。后期認(rèn)證和抵扣怎么做分錄呢？

maize老師 解答

2020-03-25 16:15

可以，你哪里看到的，說(shuō)不能直接做進(jìn)項(xiàng)稅額，你認(rèn)證確認(rèn)簽名申報(bào)附表2 就可以做進(jìn)項(xiàng)稅額了，2 ，認(rèn)證做借進(jìn)項(xiàng)稅額貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

隨風(fēng) 追問(wèn)

2020-03-25 16:24

為什么不是輔導(dǎo)期，就不能用“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”呢？

maize老師 解答

2020-03-25 16:28

財(cái)會(huì)2016.22（四）“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括：；實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對(duì)的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。