隨風(fēng) 追問

2020-03-25 16:10

1、不用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)該也不能直接做借進(jìn)項(xiàng)稅額貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額吧？？
2、商品購買回來，借：庫存商品    待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額  貸：銀行存款 。。后期認(rèn)證和抵扣怎么做分錄呢？

maize老師 解答

2020-03-25 16:15

可以，你哪里看到的，說不能直接做進(jìn)項(xiàng)稅額，你認(rèn)證確認(rèn)簽名申報(bào)附表2 就可以做進(jìn)項(xiàng)稅額了，2 ，認(rèn)證做借進(jìn)項(xiàng)稅額貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

隨風(fēng) 追問

2020-03-25 16:24

為什么不是輔導(dǎo)期，就不能用“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”呢？

maize老師 解答

2020-03-25 16:28

財(cái)會2016.22（四）“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括：；實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。