隔壁王老二 追問

2020-03-26 11:26

老師你看看

江老師 解答

2020-03-26 11:29

我看不到具體的內(nèi)容，就是你寫的五個字”老師你看看“

隔壁王老二 追問

2020-03-26 11:35

老師，那這個現(xiàn)在要如何調(diào)整才好呀，

剛剛照片一致上傳不了

江老師 解答

2020-03-26 11:41

這個屬于逃增值稅的行為。
具體正確的分錄是：
借：其他應(yīng)付款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
上述分錄并且存在逃企業(yè)所得稅的行為，因為本身只結(jié)轉(zhuǎn)100元的庫存商品的成本，結(jié)轉(zhuǎn)120元的成本，導(dǎo)致多結(jié)轉(zhuǎn)成本20元，形成庫存商品貸方余額20元，導(dǎo)致減少企業(yè)應(yīng)納稅所得額20元，少交了企業(yè)所得稅。
你們計算的增值稅銷項稅是按（應(yīng)收的貨款 -庫存商品成本）/（1+適用稅率）*適用稅率計算的，因此存在逃增值稅的行為

隔壁王老二 追問

2020-03-26 16:28

這個是去年九月的賬，現(xiàn)在更正的話需要怎么處理，求指教，謝謝老師

江老師 解答

2020-03-26 16:34

這個如果是已經(jīng)這樣做了，反正也是無抹掉的賬務(wù)處理痕跡。
只能今年沖銷更正賬務(wù)處理，將這個逃的增值稅補(bǔ)交，將逃的企業(yè)所得稅在2020年補(bǔ)交了。

隔壁王老二 追問

2020-03-27 10:02

還沒有匯算清繳的

江老師 解答

2020-03-27 10:22

但逃的增值稅是無法在去年補(bǔ)交的。