歐靜 追問

2020-03-26 11:10

我記的管理費用——福利費，對嗎

玲老師 解答

2020-03-26 11:22

也是可以的，內賬沒有太嚴格的規(guī)定，

歐靜 追問

2020-03-26 11:23

如果嚴格要求，我應該計入哪個科目呢？

玲老師 解答

2020-03-26 11:32

記在應付職工薪酬-年終獎

歐靜 追問

2020-03-26 11:33

正規(guī)的這個需要每個月都計提在管理費用里面的嗎？

玲老師 解答

2020-03-26 11:36

完整的工資分錄 
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

歐靜 追問

2020-03-26 11:39

計提工資我知道，年終獎的計提和工資一樣嗎？ 借:管理費用——工資（這里需不需要寫成年終獎或者福利費用），貸:應付職工薪酬——年終獎

玲老師 解答

2020-03-26 11:45

一樣的就是明細是年終獎